I premi delle carte di credito sono redditi imponibili?

Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), i premi delle carte di credito possono essere tassabili come reddito. I tipi di premi e il modo in cui li ricevi determinano se sono considerati tassabili. In molti casi, i premi sono visti dall'IRS come uno sconto, non come un reddito. Ad esempio, un programma di rimborso per l'utilizzo della carta di credito viene trattato come se fosse effettivamente uno sconto post-acquisto. Ci sono alcuni programmi di ricompensa con carta di credito che offrono grandi bonus di iscrizione, tuttavia, che l'IRS potrebbe finire per essere considerato come reddito imponibile.

Tuttavia, gli acquisti aziendali sono completamente diversi dagli acquisti personali. Se disponi di una carta di credito aziendale, una buona regola generale è che eventuali sconti su tali acquisti aziendali vengono sottratti dai costi dei tuoi acquisti, riducendo l'importo che puoi detrarre dalle tue tasse. Questo non è un reddito tecnicamente imponibile, ma il risultato netto aumenta il carico fiscale.

Key Takeaways

• Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), i premi delle carte di credito possono essere tassabili come reddito.
• In molti casi, i premi sono visti dall'IRS come uno sconto, non come un reddito.
• Tuttavia, gli acquisti aziendali sono completamente diversi dagli acquisti personali.
• Non devi necessariamente ricevere denaro affinché il bonus di iscrizione sia considerato imponibile.

Tipi di premi che sono e non sono reddito

I tipi di premi comuni per le carte di credito che non sono conteggiati come entrate includono programmi di rimborso, bonus miglia di viaggio, punti accumulati verso acquisti futuri e bonus di iscrizione con carta di credito che richiedono la realizzazione di una transazione finanziaria.

Se, tuttavia, il bonus di iscrizione per la tua carta di credito non richiede di effettuare acquisti o addebitare alcun importo sulla tua carta, è probabile che tu riceva un modulo fiscale 1099-MISC nella posta insieme al bonus. Poiché l'IRS richiede che questi benefici vengano trattati come reddito, è necessario documentare i premi sul modulo 1099.

Non devi necessariamente ricevere denaro affinché il bonus di iscrizione sia considerato imponibile. Tutto ciò che viene fornito senza essere allegato all'utilizzo della tua carta, come miglia aeree, regali che sono beni tangibili o altri premi preziosi, sono normalmente redditi imponibili. Se hai domande sui programmi di ricompensa della tua carta di credito e sulle loro implicazioni fiscali, è meglio consultare un esperto fiscale effettivo e non la società emittente della carta di credito.

Se ricevi un modulo 1099-MISC nella posta come parte di un programma a premi, non ignorarlo. Anche se ritieni che il tuo dono non debba essere qualificato come reddito imponibile (o se prevedi di donare il tuo dono in beneficenza, creando una possibile detrazione fiscale), è meglio parlare con un esperto. L'IRS è diventato sempre più competente nel tracciare le entrate provenienti da queste fonti e non si desidera sottoporsi a una sanzione fiscale perché non è stato segnalato in modo appropriato i premi della carta di credito.

Advisor Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, CA.

Dipende da come vengono ricevuti i premi. La maggior parte dei premi si ottiene attraverso l'uso della carta stessa; ad esempio, ricevere un punto premio per ogni dollaro speso per una carta. Questi premi sono considerati sconti e non sono tassabili. Tuttavia, i premi forniti come incentivo per l'apertura di un conto potrebbero essere considerati reddito imponibile.

Ad esempio, secondo quanto riferito Citibank ha emesso il modulo 1099 su miglia frequent flyer come bonus per l'apertura di un conto bancario. Al contrario, i premi per l'apertura di un conto della carta di credito vengono generalmente accreditati solo dopo che il titolare della carta ha raggiunto un determinato minimo di spesa sulla carta per un periodo di tempo specificato. I premi sono quindi considerati come sconti e di conseguenza non sono tassabili.