Dipartimento di audit

Che cos'è un dipartimento di audit?

Un dipartimento di audit è un'unità all'interno di una società o organizzazione responsabile della valutazione delle procedure operative, della gestione dei rischi, delle funzioni di controllo e dei processi di governance. Riferendo internamente al comitato di controllo del Consiglio di amministrazione e all'alta direzione, il dipartimento di controllo dovrebbe essere completamente obiettivo e non ricevere alcuna influenza o interferenza dalle aree dell'azienda o dell'organizzazione che esamina.

Dipartimento di audit spiegato

Le principali funzioni di un dipartimento di audit sono:

• determinare la conformità con politiche e procedure
• valutare la qualità dei controlli interni
• valutare la qualità della gestione del rischio
• valutare la conformità con le regole e le linee guida stabilite dalle agenzie di regolamentazione (ad es. Commissione per i valori mobiliari e la borsa)
• valutare la conformità ai principi contabili, emessi dal Financial Standarding Accounting Board o dal Government Accounting Standards Board, o altro
• rivedere l'efficacia e la sicurezza dei sistemi informatici
• rivedere la forza del codice etico e le azioni per gestire le violazioni
• fornire una supervisione aggiuntiva delle pratiche contabili interne sulle quali i revisori esterni potrebbero non concentrarsi
• opine sulla qualità del lavoro dei revisori esterni
• verificare le risorse fisiche e l'inventario
• indagare sui reclami dei dipendenti e sulle presunte attività fraudolente

Il dipartimento di revisione contabile fornisce i risultati delle sue revisioni periodiche alla direzione e al comitato di revisione contabile del Consiglio di amministrazione. La maggior parte sono superficiali con raccomandazioni qui o là per migliorare in modo incrementale il business o l'organizzazione. In alcuni casi, il lavoro del dipartimento di audit è estremamente importante per arrivare alla radice di un problema che deve essere estirpato. Esempi stanno indagando su una denuncia per molestie sessuali e su come gli account dei clienti sono stati violati. Ci sono casi, tuttavia, che fanno meravigliare le persone se un dipartimento di audit stesso sta facendo un lavoro efficace. I revisori interni di Wells Fargo hanno evidentemente trascurato le pratiche fraudolente di vendita nel settore bancario al dettaglio che si sono svolte tra il 2011 e il 2016, secondo i rapporti. Dal 2016, attività più fraudolente sono state scoperte in altre parti di Wells Fargo.

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