Backdoor Roth IRA
Un Roth IRA backdoor non è un tipo ufficiale di conto pensionistico. Invece, è un nome informale per un metodo complicato e sanzionato dall'IRS per i contribuenti ad alto reddito per finanziare un Roth, anche se il loro reddito è superiore al massimo consentito dall'IRS per i contributi regolari di Roth. I broker che offrono sia IRA tradizionali sia Roth IRA forniscono assistenza con la strategia, che in pratica implica la conversione di un IRA tradizionale nella varietà Roth.
Key Takeaways
- Gli IRA di Backdoor Roth non sono un tipo speciale di account; piuttosto, sono di solito conti IRA tradizionali o 401 (k) che sono stati convertiti in Roth IRA.
- Un Roth IRA di backdoor è un modo legale per aggirare i limiti di reddito che normalmente impediscono ai ricchi di contribuire al Roths.
- Un Roth IRA backdoor non è un espediente fiscale - in effetti, potrebbe comportare imposte più elevate quando viene istituito - ma fornisce agli investitori un futuro risparmio fiscale.
Comprensione degli IRA di Backdoor Roth
Un Roth IRA consente ai contribuenti di accantonare alcune migliaia di dollari in un conto di previdenza speciale, in cui le attività crescono e alla fine possono essere ritirate, senza incorrere in alcuna imposta sul reddito. Il problema: le persone che guadagnano più di un certo importo non sono autorizzate ad aprire o finanziare Roth IRAs - secondo le regole regolari, comunque. Se il reddito lordo rettificato modificato rientra bene nelle sei cifre, l'IRS inizia a eliminare gradualmente l'importo che è possibile contribuire; una volta che il tuo reddito annuale supera una certa soglia, non puoi partecipare affatto. I limiti, che variano in base allo stato del contribuente (unico, coniugato, ecc.), Vengono adeguati ogni anno circa per l'inflazione.
Tuttavia, gli IRA tradizionali non hanno questi limiti di reddito. E dal 2010, l'IRS non ha avuto limiti di reddito che limitano chi può convertire un IRA tradizionale in Roth IRA. Di conseguenza, il backdoor Roth è diventato un'opzione per i contribuenti ad alto reddito che normalmente non potevano contribuire a un Roth.
Come creare un backdoor Roth IRA
Puoi eseguire un backdoor Roth IRA in uno dei diversi modi. Il primo metodo consiste nel versare denaro a un IRA tradizionale esistente e quindi trasferire i fondi su un conto Roth IRA. In alternativa, è possibile rollover il denaro IRA tradizionale esistente in un Roth - tutto ciò che si desidera in una volta, anche se è superiore all'importo del contributo annuale.
Un altro modo è convertire l'intero account IRA tradizionale in un account Roth IRA. La tua banca depositaria o intermediazione IRA dovrebbe essere in grado di aiutarti con la meccanica.
Un terzo modo per apportare un contributo Roth backdoor consiste nel fornire un contributo al netto delle imposte a un piano 401 (k) e quindi trasferirlo a un Roth IRA.
Ogni investitore può effettuare una conversione Roth IRA all'anno.
Implicazioni fiscali di un Backdoor Roth IRA
Ricorda: questo non è un espediente fiscale. Nel tuo IRA tradizionale devi ancora pagare le tasse che non sono già state tassate. Ad esempio, se contribuisci con $ 6.000 a un IRA tradizionale e poi converti quei soldi in Roth IRA, dovrai pagare $ 6.000. Dovrai anche le tasse su qualsiasi somma guadagni tra il tempo in cui hai contribuito all'IRA tradizionale e quando lo hai convertito in Roth IRA.
In effetti, la maggior parte dei fondi convertiti in Roth IRA conterà molto probabilmente come reddito, il che potrebbe portarti a una fascia fiscale più elevata nell'anno in cui esegui la conversione. Tuttavia, non devi pagare tasse complete sul denaro; si applica una regola proporzionale.
Inoltre, i fondi messi nel Roth sono considerati fondi convertiti, non contributi. Ciò significa che devi aspettare cinque anni per avere un accesso senza penalità ai tuoi fondi se hai meno di 59½ anni. In questo senso, differiscono dai normali contributi Roth IRA, che è possibile ritirare in qualsiasi momento senza tasse o penalità.
Sul lato positivo, un Roth IRA backdoor ti consente di aggirare:
- Limiti di reddito Roth IRA . Nel 2019, se il tuo reddito lordo rettificato (MAGI) modificato è superiore a $ 137.000 (single) o $ 203.000 (deposito coniugale congiunto o vedova qualificata [er]), non puoi contribuire a un Roth IRA. Questi limiti non si applicano alle conversioni backdoor Roth IRA.
- Limiti di contributo Roth IRA. Nel 2019, puoi contribuire solo con $ 6.000 ($ 7.000, se hai almeno 50 anni) a Roth IRA. Con una conversione Roth IRA backdoor, questi limiti non si applicano.
Vantaggi di un Backdoor Roth IRA
Oltre a superare i limiti, perché i contribuenti dovrebbero fare i passi in più coinvolti nel ballare il backdoor Roth IRA?
Per prima cosa, gli IRA Roth non hanno richiesto distribuzioni minime, il che significa che i saldi dei conti possono vedere una crescita differita delle imposte fino a quando il titolare del conto è in vita. Puoi togliere quanto vuoi o quanto vuoi quando vuoi. Oppure lascia tutto per i tuoi eredi.
Un altro motivo è che un contributo di Roth backdoor può significare significativi risparmi fiscali nel corso dei decenni da quando le distribuzioni Roth IRA, a differenza delle tradizionali distribuzioni IRA, non sono tassabili. Il vantaggio principale di un Roth IRA backdoor - come con Roths in generale - è che paghi le tasse in anticipo, sui tuoi contributi e tutto ciò che è successivamente esente da imposte. Questa caratteristica è molto utile se si pensa che le aliquote fiscali aumenteranno in futuro o che il reddito imponibile sarà più elevato dopo il pensionamento di quanto non lo sia ora.
Considerazioni speciali per gli IRA di Backdoor Roth
I contribuenti dovrebbero essere sicuri di sgretolare i numeri e considerare attentamente i pro ei contro di un backdoor Roth, soprattutto se stanno convertendo l'intero IRA tradizionale esistente. Una volta, tali conversioni dell'IRA potevano essere invertite, un processo chiamato ricaratterizzazione. Tuttavia, il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha vietato la strategia di ricomposizione di un Roth in un tradizionale IRA.
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