KSOP
Un KSOP è un piano pensionistico qualificato che combina un piano azionario (ESOP) di un dipendente con un 401 (k). Nell'ambito di questo tipo di piano pensionistico, la società abbinerà i contributi dei dipendenti con azioni anziché con contanti. I KSOP possono essere di beneficio alle aziende riducendo le spese che sorgerebbero gestendo separatamente un piano pensionistico ESOP e 401 (k).
RIMOZIONE DI KSOP
Un KSOP è un'ottima opzione per le aziende che possono aiutarli a creare un mercato per le loro azioni con liquidità sufficiente. Inoltre, i KSOP forniscono anche ulteriore motivazione ai dipendenti per garantire la redditività dell'azienda. A sua volta, ciò potrebbe aumentare il prezzo delle azioni e generare valore aggiunto per i dipendenti e l'impresa.
Al contrario, se le azioni delle società non stanno andando bene, il ciclo potrebbe diventare vizioso, con i dipendenti che perdono valore quando il prezzo delle azioni diminuisce, lasciando meno incentivi a sovraperformare.
Contrariamente ai tradizionali piani pensionistici 401 (k), i KSOP comportano un ulteriore livello di rischio per i portafogli dei dipendenti. In un tradizionale 401 (k), ai dipendenti vengono generalmente offerte diverse opzioni di fondi con vari profili di rischio e rendimento in cui investire. Man mano che i datori di lavoro aumentano gradualmente a 401 (k) di un dipendente, il dipendente ha più denaro da distribuire tra questi fondi e diversificare i propri beni. All'interno di un particolare fondo di solito ci sono una varietà di azioni, nonché obbligazioni, e talvolta strumenti del mercato monetario e liquidità. Un KSOP concentra le attività dei dipendenti nelle azioni dell'azienda, lasciando meno spazio per l'equilibrio e diffondendo il rischio tra diverse azioni di azioni e classi di attività.
KSOP e forme aggiuntive di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro
Oltre al KSOP, esistono altre forme di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, tra cui SEP IRA e SIMPLE IRA. Un SEP IRA è disponibile per i lavoratori autonomi, come scrittori freelance, consulenti, imprenditori indipendenti, insieme a ditte individuali e / o società di persone. I partecipanti alla SEP IRA possono versare contributi deducibili dalle tasse per conto dei dipendenti ammissibili, incluso il proprietario dell'azienda, e il datore di lavoro è autorizzato a richiedere una detrazione fiscale per tutti i contributi del piano che non superano il limite legale. I contributi annuali sono facoltativi; tuttavia, se un datore di lavoro contribuisce, deve contribuire con la stessa percentuale a tutti i dipendenti ammissibili, fino al limite di contribuzione.
Al contrario, un semplice IRA è spesso appropriato per organizzazioni leggermente più grandi. Sono ammissibili le piccole imprese con 100 o meno dipendenti. "SEMPLICE" sta per "Piano di incentivazione degli incentivi al risparmio per i dipendenti". I datori di lavoro che istituiscono un piano SEMPLICE possono versare un contributo obbligatorio del 2% sul conto pensionistico a tutti i dipendenti o un contributo facoltativo corrispondente fino al 3%. A sua volta, i dipendenti possono contribuire per un massimo di $ 12.500 all'anno nel 2018.
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