Capitale bancario
Il capitale bancario è la differenza tra le attività e le passività di una banca e rappresenta il patrimonio netto della banca o il suo valore azionario per gli investitori. La parte patrimoniale del capitale di una banca comprende contanti, titoli di stato e prestiti con interessi attivi (ad es. Mutui, lettere di credito e prestiti interbancari). La sezione delle passività del capitale di una banca comprende le riserve per perdite su prestiti e qualsiasi debito dovuto. Il capitale di una banca può essere considerato come il margine a cui sono coperti i creditori se la banca liquidasse le sue attività.
[Importante: dal punto di vista di un regolatore, il capitale bancario (e in particolare il capitale di classe 1) è la misura chiave della solidità finanziaria di una banca.]
Come funziona il capitale bancario
Il capitale bancario rappresenta il valore degli strumenti rappresentativi di capitale di una banca che può assorbire le perdite e avere la priorità più bassa nei pagamenti in caso di liquidazione della banca. Mentre il capitale bancario può essere definito come la differenza tra le attività e le passività di una banca, le autorità nazionali hanno una propria definizione di capitale regolamentare.
Il principale quadro normativo bancario è costituito dalle norme internazionali emanate dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria attraverso accordi internazionali di Basilea I, Basilea II e Basilea III. Questi standard forniscono una definizione del capitale bancario regolamentare che i regolatori del mercato e delle banche monitorano attentamente.
Poiché le banche svolgono un ruolo importante nell'economia raccogliendo risparmi e canalizzandoli verso usi produttivi attraverso prestiti, il settore bancario e la definizione di capitale bancario sono fortemente regolamentati. Mentre ogni paese può avere i propri requisiti, l'accordo normativo bancario internazionale più recente di Basilea III fornisce un quadro per la definizione del capitale bancario regolamentare.
Secondo Basilea III, il capitale bancario regolamentare è suddiviso in livelli. Questi sono basati sulla subordinazione e sulla capacità di una banca di assorbire le perdite con una netta distinzione di strumenti di capitale quando è ancora solvente rispetto a quando fallisce. Il livello di capitale proprio di classe 1 (CET1) include il valore contabile delle azioni ordinarie, il capitale versato e gli utili non distribuiti meno l'avviamento e qualsiasi altro bene immateriale. Gli strumenti all'interno di CET1 devono avere la più alta subordinazione e nessuna scadenza.
Capitale di classe 1
Il capitale di classe 1 comprende CET1 più altri strumenti subordinati al debito subordinato, che non hanno una scadenza fissa e nessun incentivo incorporato per il rimborso e per i quali una banca può annullare dividendi o cedole in qualsiasi momento. Il capitale di classe 1 è costituito dal patrimonio netto e dagli utili non distribuiti. Il capitale di classe 1 ha lo scopo di misurare lo stato finanziario di una banca e viene utilizzato quando una banca deve assorbire le perdite senza interrompere le attività commerciali.
Il capitale di classe 1 è la principale fonte di finanziamento della banca. In genere, detiene quasi tutti i fondi accumulati dalla banca. Questi fondi sono generati specificamente per supportare le banche quando le perdite sono assorbite in modo da non dover chiudere le normali funzioni aziendali.
Sotto Basilea III, il coefficiente di capitale di livello 1 minimo è del 10, 5%, che viene calcolato dividendo il capitale di livello 1 della banca per le sue attività totali basate sul rischio. Ad esempio, supponiamo che esista una banca con un capitale di classe 1 di $ 176, 263 miliardi e attività ponderate per il rischio del valore di $ 1, 243 trilioni. Pertanto, il coefficiente patrimoniale di classe 1 della banca per il periodo è stato di $ 176, 263 miliardi / $ 1, 243 trilioni = 14, 18%, che ha soddisfatto il requisito minimo di Basilea III del 10, 5%.
Capitale di classe 2
Il capitale di classe 2 è costituito da debito subordinato non garantito e surplus di azioni con scadenza originaria inferiore a cinque anni meno investimenti in società finanziarie non consolidate controllate in determinate circostanze. Il capitale regolamentare totale è pari alla somma del capitale di classe 1 e di classe 2.
Il capitale di classe 2 comprende riserve di rivalutazione, strumenti di capitale ibrido e debito a termine subordinato, riserve per perdite su prestiti generiche e riserve non divulgate. Il capitale di classe 2 è un capitale supplementare perché è meno affidabile del capitale di classe 1. Il capitale di classe 2 è considerato meno affidabile del capitale di classe 1 perché è più difficile da calcolare con precisione ed è composto da attività che sono più difficili da liquidare.
Nel 2019, sotto Basilea III, il coefficiente di capitale totale minimo è del 12, 9%, il che indica che il coefficiente di capitale di livello 2 minimo è del 2%, rispetto al 10, 9% per il coefficiente di capitale di livello 1. Supponiamo che la stessa banca abbia riportato un capitale di livello 2 di $ 32, 526 miliardi. Il rapporto di capitale di classe 2 per il trimestre è stato di $ 32, 526 miliardi / $ 1, 243 trilioni = 2, 62%. Pertanto, il suo coefficiente patrimoniale totale era del 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Sotto Basilea III, la banca ha raggiunto il coefficiente di capitale totale minimo del 12, 9%.
Key Takeaways
- Il capitale bancario è la differenza tra le attività e le passività di una banca e rappresenta il patrimonio netto della banca o il suo valore azionario per gli investitori.
- Gli standard di Basilea I, Basilea II e Basilea III forniscono una definizione del capitale bancario regolamentare che i regolatori del mercato e delle banche monitorano attentamente.
- Il capitale bancario è segmentato in livelli con capitale di classe 1 l'indicatore primario dello stato di salute di una banca.
Valore contabile del patrimonio netto
Il capitale bancario può essere considerato come il valore contabile del patrimonio netto nel bilancio di una banca. Poiché molte banche rivalutano le proprie attività finanziarie più spesso rispetto alle società di altri settori che detengono immobilizzazioni a un costo storico, il patrimonio netto può fungere da proxy ragionevole per il capitale bancario.
Le voci tipiche presenti nel valore contabile del patrimonio netto includono azioni privilegiate, azioni ordinarie e capitale versato, utili non distribuiti e reddito complessivo accumulato. Il valore contabile del patrimonio netto è anche calcolato come differenza tra le attività e le passività di una banca.
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