Accordo di Basilea
Gli Accordi di Basilea sono tre serie di regolamenti bancari (Basilea I, II e III) stabiliti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS). Il comitato fornisce raccomandazioni sulle normative bancarie, in particolare, relative al rischio di capitale, rischio di mercato e rischio operativo. Gli accordi assicurano che gli istituti finanziari dispongano di un capitale sufficiente per assorbire perdite impreviste.
Accordo di Basilea decostruito
Gli accordi di Basilea sono stati sviluppati nel corso di diversi anni a partire dagli anni '80. Il BCBS è stato fondato nel 1974 come forum per la cooperazione regolare tra i suoi paesi membri in materia di vigilanza bancaria. Il BCBS descrive il suo obiettivo originale come il miglioramento della "stabilità finanziaria migliorando il know-how di vigilanza e la qualità della vigilanza bancaria in tutto il mondo". Successivamente, il BCBS ha rivolto la sua attenzione al monitoraggio e alla garanzia dell'adeguatezza patrimoniale delle banche e del sistema bancario.
Key Takeaways
- Gli Accordi di Basilea sono tre serie di regolamenti bancari stabiliti dal BCBS.
- Gli accordi sono progettati per garantire che gli istituti finanziari dispongano di un capitale sufficiente per far fronte agli obblighi e assorbire perdite impreviste.
- L'ultimo accordo è Basilea III, che è stato concordato nel novembre 2010. Basilea III impone alle banche di disporre di un importo minimo di azioni ordinarie e un rapporto di liquidità minimo.
Basilea I
Il primo accordo di Basilea, noto come Basilea I, è stato emesso nel 1988 e si è concentrato sull'adeguatezza patrimoniale degli istituti finanziari. Il rischio di adeguatezza patrimoniale (il rischio che una perdita imprevista abbia danneggiato un istituto finanziario), classifica le attività degli istituti finanziari in cinque categorie di rischio (0%, 10%, 20%, 50% e 100%). Sotto Basilea I, le banche che operano a livello internazionale devono avere un fattore di ponderazione del rischio pari o inferiore all'8%.
Basilea II
Il secondo Accordo di Basilea, chiamato Revised Capital Framework ma meglio noto come Basilea II, serviva come aggiornamento dell'accordo originale. Si è concentrato su tre aree principali: requisiti patrimoniali minimi, revisione prudenziale dell'adeguatezza patrimoniale e del processo di valutazione interna di un ente e l'uso efficace della divulgazione come leva per rafforzare la disciplina di mercato e incoraggiare pratiche bancarie sane, compresa la revisione prudenziale. Insieme, queste aree di interesse sono conosciute come i tre pilastri.
Basilea III
Sulla scia del crollo di Lehman Brothers del 2008 e della conseguente crisi finanziaria, il BCBS ha deciso di aggiornare e rafforzare gli Accordi. Il BCBS ha considerato la cattiva governance e la gestione del rischio, strutture di incentivazione inadeguate e un settore bancario sovrautilizzato come ragioni del collasso. Nel novembre 2010 è stato raggiunto un accordo sulla progettazione generale del pacchetto di riforma del capitale e della liquidità. Questo accordo è ora noto come Basilea III.
Basilea III è una continuazione dei tre pilastri insieme a requisiti e garanzie supplementari. Ad esempio, Basilea III richiede che le banche dispongano di un importo minimo di azioni ordinarie e di un rapporto di liquidità minimo. Basilea III include anche requisiti aggiuntivi per quelle che l'Accordo chiama "banche di rilevanza sistemica" o quegli istituti finanziari considerati "troppo grandi per fallire".
Il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha avido i termini di Basilea III nel novembre 2010 ed era programmato per essere introdotto dal 2013 al 2015. L'attuazione di Basilea III è stata prorogata ripetutamente e l'ultima data di completamento è prevista per gennaio 2022.
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