Vantaggi di un semplice IRA

Sebbene molti datori di lavoro consentano ai lavoratori di risparmiare per la pensione utilizzando piani pensionistici qualificati, come 401 (k), 403 (b) o 457, questi piani hanno regole che possono essere ingombranti sia per i datori di lavoro che per i dipendenti.

Alcune piccole imprese invece scelgono IRA SEMPLICI (Incentivo al risparmio per dipendenti di piccoli datori di lavoro). Questi piani hanno meno regole, sono molto meno complicati da amministrare e offrono vantaggi chiave.

Key Takeaways

• IRA SEMPLICI non richiedono test di non discriminazione e pesanti, piani di maturazione e rendicontazione fiscale a livello di piano.
• I contributi corrispondenti del datore di lavoro appartengono immediatamente al dipendente e possono andare con loro ogni volta che lasciano, indipendentemente dal mandato.
• I crediti d'imposta possono essere disponibili sia per i dipendenti che per i datori di lavoro.

Comprendi i vantaggi degli IRA SEMPLICI

Ecco come beneficiano dipendenti e datori di lavoro.

Risparmio differito fiscale

Come con altri tipi di IRA e piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, gli IRA SEMPLICI consentono ai dipendenti di differire una parte dei loro stipendi in questi piani. I soldi crescono differiti dalle tasse fino a quando le distribuzioni non vengono prese al momento della pensione. Ciò consente di risparmiare più rapidamente.

Più facile da eseguire

Gli IRA SEMPLICI non richiedono la maggior parte della burocrazia fornita con piani qualificati, come la non discriminazione e i test più pesanti, i piani di maturazione e le dichiarazioni fiscali a livello di piano. IRA SEMPLICI sono relativamente facili da installare e gestire e i datori di lavoro non hanno bisogno di assumere personale appositamente addestrato.

Acquisto obbligatorio e immediato

I contributi corrispondenti del datore di lavoro appartengono immediatamente al dipendente e possono andare con loro ogni volta che lasciano, indipendentemente dal mandato. (I contributi delle partite del datore di lavoro nei piani pensionistici qualificati, come 401 (k) s, di solito vengono con una scogliera o un programma di assegnazione classificato che richiede ai dipendenti di rimanere in azienda per un determinato numero di anni prima di possedere tutti i contributi corrispondenti.) Inoltre, i datori di lavoro che istituiscono IRA SEMPLICI sono tenuti per legge a corrispondere ai contributi dei dipendenti. Questo non è richiesto per piani qualificati; i datori di lavoro possono scegliere di non offrire alcuna corrispondenza.

Fatto veloce

Gli IRA SEMPLICI hanno meno regole e sono molto meno complicati da gestire rispetto ad altri tipi di piani pensionistici.

Limiti di contribuzione: migliore di IRA, peggiore di 401 (k)

Per il 2019, i dipendenti possono trasferire fino a $ 13.000 di reddito a un IRA SEMPLICE, con altri $ 3.000 in contributi di recupero consentiti se hanno almeno 50 anni. Questo è inferiore al contributo di $ 19.000 / $ 6.000 limite di recupero consentito per un 401 (k) o un altro piano qualificato. Ma è più del contributo di $ 6.000 / $ 1, 000 di recupero per un IRA. (Leggi di più dall'IRS qui.)

Credito d'imposta per i datori di lavoro

Le aziende che sponsorizzano SIMPLE IRA possono ricevere un credito d'imposta per il 50% dei necessari costi di avvio necessari, fino a un massimo di $ 500 all'anno per i primi tre anni del piano.

I datori di lavoro possono richiedere questo credito se avevano 100 o meno dipendenti che avevano ricevuto almeno $ 5.000 di risarcimento per l'anno precedente e almeno un partecipante al piano che non era un dipendente altamente retribuito e se gli stessi dipendenti non erano stati recentemente coperti da simili piani. (Vedi di più dall'IRS.)

Credito d'imposta per i contributi dei dipendenti

I dipendenti il ​​cui reddito lordo rettificato scende al di sotto di un certo limite possono essere idonei a ricevere un credito risparmiatore non rimborsabile fino a $ 2.000 di contributi ogni anno.

Molteplici scelte di investimento

I contributi IRA SEMPLICI possono essere investiti in "singoli titoli, fondi comuni di investimento e simili tipi di investimenti", secondo l'IRS. Molti piani offrono crescita, crescita e reddito, reddito e fondi specializzati come fondi settoriali o fondi per date target.

Soggetto a tasse

Sebbene i contributi di differimento salariale a un IRA SEMPLICE non siano soggetti a ritenuta d'acconto, sono soggetti a imposta ai sensi della Federal Insurance Contributions Act (FICA), della Federal Unemployment Tax Act (FUTA) e della Railroad Retirement Act (RRTA). La corrispondenza del datore di lavoro e i contributi non elettivi non sono soggetti alle imposte FICA, FUTA o RRTA.

La linea di fondo

IRA SEMPLICI offrono una comoda alternativa per i piccoli datori di lavoro che non desiderano le complessità burocratiche e fiduciarie che derivano da un piano qualificato. I dipendenti beneficiano ancora di agevolazioni fiscali e di risparmio, oltre alla maturazione immediata dei contributi del datore di lavoro. Per ulteriori informazioni, visitare il sito Web IRS o consultare un consulente finanziario.