Lettere di credito back to back

Cosa sono le lettere di credito back to back?

Le lettere di credito back-to-back sono costituite da due lettere di credito (LC) utilizzate insieme per finanziare una transazione. Una lettera di credito back-to-back viene solitamente utilizzata in una transazione che coinvolge un intermediario tra l'acquirente e il venditore, come un broker, o quando un venditore deve acquistare i beni che venderà da un fornitore come parte della vendita al suo acquirente.

Comprensione delle lettere di credito back to back

Le lettere di credito back-to-back sono in realtà costituite da due LC distinti, uno emesso dalla banca dell'acquirente all'intermediario e l'altro emesso dalla banca dell'intermediario al venditore. Con il LC originale dalla banca dell'acquirente in atto, il broker va alla propria banca e ha emesso un secondo LC, con il venditore come beneficiario.

Al venditore viene quindi garantito il pagamento dopo aver adempiuto i termini del contratto e aver presentato la documentazione appropriata alla banca dell'intermediario. In alcuni casi, il venditore potrebbe anche non sapere chi sia l'acquirente finale della merce.

Come spesso accade con le LC, le LC back-to-back vengono utilizzate principalmente nelle transazioni internazionali, con la prima LC che funge da garanzia per la seconda.

I LC back-to-back sostituiscono sostanzialmente il credito delle due banche emittenti al compratore e all'intermediario e quindi aiutano a facilitare gli scambi tra le parti che potrebbero trattare a grande distanza e che altrimenti potrebbero non essere in grado di verificare reciprocamente il credito.

Esempio di una lettera di transazione di credito back to back

Ad esempio, supponiamo che la società A sia negli Stati Uniti e venda macchinari pesanti. Il broker B, una società commerciale con sede a Londra, ha appreso che la società C, che si trova in Cina, vuole acquistare macchinari pesanti ed è riuscita a mediare un accordo tra le due società. La società A è desiderosa di vendere ma non vuole assumersi il rischio di inadempienza del pagamento da parte della società C. Il broker B vuole assicurarsi che il commercio venga effettuato e che riceva la sua commissione.

I LC back to back possono essere utilizzati per assicurarsi che la transazione venga eseguita. La società C andrà a un noto istituto finanziario in Cina e gli farà emettere un LC con il broker B come beneficiario. A sua volta, il broker B utilizzerà tale LC per recarsi presso il proprio noto istituto finanziario in Germania e fare in modo che rilasci un LC alla società A.

La società A può ora spedire i suoi macchinari pesanti sapendo che una volta completata la transazione, sarà pagata dalla banca tedesca. Il broker è inoltre assicurato di essere pagato. Il rischio di credito è stato rimosso dalla transazione.

Key Takeaways

• Una lettera di credito back-to-back viene solitamente utilizzata in una transazione che coinvolge un intermediario tra l'acquirente e il venditore.
• Le lettere di credito back to back sono utilizzate principalmente nelle transazioni internazionali.

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