Lascito
Un lascito è un termine finanziario che descrive l'atto di dare beni come azioni, obbligazioni, gioielli e denaro, a individui o organizzazioni, attraverso le disposizioni di una volontà o di un piano immobiliare. I lasciti possono essere fatti a familiari, amici, istituzioni o enti di beneficenza. Quando il bene immobile viene lasciato attraverso un testamento, si chiama ideare.
Abbattere il lascito
Nel 2018, l'IRS ha aumentato l'esenzione dall'imposta sulla proprietà e sulle donazioni, da $ 5, 49 milioni, a $ 5, 6 milioni per persona, e da $ 10, 98 milioni a $ 11, 2 milioni per le coppie sposate. Inoltre, l'importo annuale di esclusione dei regali è stato aumentato da $ 14.000 nel 2017 a $ 15.000 nel 2018. Ciò significa essenzialmente che un individuo può lasciare $ 5, 49 milioni ai suoi eredi e non pagare alcuna tassa federale sulla proprietà o sul dono, mentre una coppia sposata può proteggere solo meno di $ 11 milioni dalle tasse federali sulla proprietà e sulle donazioni, facendo lo stesso.
Key Takeaways [PER FAVORE, POSIZIONARE QUESTI CHIAVI IN UNA SCATOLA DI CHIAMATA
- Un lascito è l'atto di spostare beni verso individui o organizzazioni, attraverso le disposizioni di una volontà o un piano immobiliare.
- L'IRS ha recentemente aumentato l'esenzione dall'imposta sulla proprietà e sulle donazioni a $ 5, 6 milioni a persona e a $ 11, 2 milioni per le coppie sposate.
- Le persone possono fare regali mentre evitano le tasse usando il potere Crummey, che consente a una persona di ricevere un regalo che non è idoneo per un'esclusione fiscale-regalo e trasformarlo in un regalo che è idoneo per l'esclusione.
I donatori possono anche evitare le tasse esercitando il loro potere Crummey, una tecnica che consente a una persona di ricevere un regalo che non è idoneo per un'esclusione fiscale-regalo e trasformarlo in un regalo idoneo. Gli individui spesso applicano il potere di Crummey ai contributi in una fiducia irrevocabile. Affinché il potere di Crummey funzioni correttamente, un individuo deve stipulare che il dono fa parte della fiducia quando viene redatto e che l'importo del dono non può superare $ 12.000 all'anno, per beneficiario.
In generale, i regali in un trust sono comunemente usati da genitori o nonni che cercano di costituire un fondo fiduciario per i loro figli o nipoti. Doni di beneficenza dopo la morte - noti anche come doni legacy, hanno anche il potere di ridurre le tasse sulla proprietà. Non sorprende che tali lasciti possano essere importanti fonti di raccolta fondi per le organizzazioni senza scopo di lucro. Quando il lascito è destinato a uno scopo specifico, si chiama dotazione.
Il lascito e la pianificazione patrimoniale
Gli individui e le famiglie che desiderano crescere e / o preservare risorse per le generazioni future possono trarre grandi vantaggi dalla creazione di un piano immobiliare formale. Un avvocato immobiliare può essere di grande aiuto in questo processo, che tende a complicarsi, a causa delle complessità legate allo scambio di ricchezza da una generazione all'altra. Alcune delle principali attività di pianificazione immobiliare comprendono le seguenti fasi:
- Redigere un testamento
- Nominare un esecutore della tenuta per sovrintendere ai termini della volontà
- Limitazione delle imposte patrimoniali istituendo conti fiduciari a nome dei beneficiari
- Istituire un tutore per i familiari a carico
- Creazione e / o aggiornamento di beneficiari su piani quali assicurazioni sulla vita, IRA e 401 (k) s
- Stabilire donazioni annuali a organizzazioni di beneficenza e no profit qualificate per ridurre il patrimonio imponibile
- Istituire una procura duratura (POA) per dirigere altri beni e investimenti
La pianificazione patrimoniale può anche includere una logistica più personale, come ad esempio l'organizzazione di un funerale.
[Importante: i tradizionali trust assicurativi sulla vita contengono tradizionalmente disposizioni Crummey.]
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