I creditori possono guarnire il mio IRA?

A seconda dello stato in cui vivi, il tuo conto pensionistico individuale (IRA) può essere guarnito da un numero di creditori. A differenza dei piani 401 (k) o di altri veicoli di previdenza qualificati, i tradizionali Roth, SEP e SIMPLE IRA stabiliti individualmente non sono coperti dal Employee Retirement Income Security Act (ERISA) del 1974. Mentre i piani pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro sono protetti al 100% dai creditori, ai singoli conti IRA non viene concessa la stessa protezione.

Key Takeaways

• Il tuo IRA può essere guarnito dal governo per pagare i tuoi debiti federali.
• Gli Stati possono creare le proprie regole per guarnire gli IRA per pagare i debiti e tali regole variano ampiamente.
• I debiti nelle relazioni interne, come il sostegno all'infanzia e gli alimenti, sono tra le cause più comuni del pignoramento dell'IRA da parte degli Stati.

Esenzione federale

A parte un'esenzione parziale per fallimento, non vi sono esenzioni federalmente obbligate dal pignoramento dell'IRA. Pertanto, i tuoi risparmi per la pensione possono essere guarniti per soddisfare qualsiasi debito federale. Il debito federale più comune soddisfatto dal sequestro dei fondi dell'IRA è costituito dalle imposte arretrate dovute all'Internal Revenue Service (IRS).

Fatto veloce

Il pignoramento federale di un IRA è più comunemente fatto per rimborsare le tasse all'IRS.

Esenzione dal fallimento

Esiste una protezione federale per l'IRA in caso di dichiarazione di fallimento. Tuttavia, una protezione illimitata incoraggia coloro che sono in pericolo di fallimento a mettere tutti i loro soldi in un IRA per evitare di pagare i creditori. Per prevenire questo abuso, il Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005 limita l'esenzione IRA a $ 1 milione, che è ancora una somma ordinata.

Esenzioni statali

Gli Stati possono scegliere di aderire al sistema di esenzione federale o crearne uno proprio, quindi le esenzioni specifiche per il pignoramento dell'IRA possono variare ampiamente da uno Stato all'altro. A parte l'IRS o altri creditori federali, gli stati possono limitare l'accesso di tutti i creditori ai fondi dell'IRA. In alcuni stati, come New York e New Jersey, gli IRA sono totalmente esenti da qualsiasi pignoramento non federale.

In altri stati gli IRA sono esenti a determinate condizioni. Un requisito comune è che l'esenzione si applica solo ai fondi depositati più di 120 giorni prima della dichiarazione di fallimento. Un'altra esenzione si applica all'importo dell'IRA ritenuto necessario per sostenere te, il tuo coniuge e le persone a carico. Alcuni stati impongono un limite a questo importo, mentre altri no. Nella maggior parte degli stati non esiste inoltre alcuna protezione per i fondi dell'IRA se il proprietario del conto deve denaro in relazione a un giudizio relativo al debito delle relazioni interne.

Debiti di relazioni interne

Ci sono un certo numero di debiti nelle relazioni interne che possono comportare un pignoramento dell'IRA, a seconda del tuo stato. Il mantenimento dei figli è una delle cause più comuni di sequestro ammissibile dell'IRA. In molti stati - esclusi Kentucky, Colorado e Louisiana - i fondi dell'IRA non ricevono alcuna protezione dalle sentenze giudiziarie in relazione al mantenimento o al mantenimento in ritardo dei figli.

In altri stati, l'IRA può anche essere guarnita per soddisfare altri tipi di giudizi sulle relazioni interne. Oltre agli arretrati di sostegno all'infanzia, Kentucky, Louisiana e Rhode Island consentono anche il pignoramento per soddisfare i requisiti degli alimenti. Il Wisconsin consente il sequestro dei fondi dell'IRA per adempiere alle ordinanze del tribunale relative all'annullamento del matrimonio, al divorzio o alla separazione personale.

Esenzione di penalità di prelievo anticipato

Qualsiasi distribuzione prelevata dall'IRA prima di aver raggiunto l'età di 59½ anni è generalmente soggetta a una sanzione fiscale del 10%. Sfortunatamente, questo vale anche per qualsiasi importo prelevato per soddisfare i creditori prima di raggiungere l'età pensionabile. Tuttavia, se l'IRA viene guarnito per soddisfare un debito nei confronti dell'IRS, la penalità viene annullata.