Pensioni per cassa: vantaggi, svantaggi per le piccole imprese

I piani pensionistici con saldo in contanti sono piani pensionistici a benefici definiti con una variazione di 401 (k). In un piano pensionistico con saldo in contanti, il datore di lavoro accredita sul conto di ciascun partecipante una percentuale fissa della propria retribuzione annuale, più un tasso di interesse fisso.

Come per qualsiasi piano pensionistico a benefici definiti, il rischio di investimento è interamente a carico del datore di lavoro. A differenza di un 401 (k), i partecipanti non sono influenzati dalle fluttuazioni del mercato azionario. Ogni partecipante al piano ha il proprio account, proprio come un piano 401 (k) o di compartecipazione agli utili. Un attuario viene utilizzato per mantenere i conti e generare dichiarazioni annuali dei partecipanti. (Vedi anche: imprese di previdenza: cosa dovresti fare attenzione. )

Limiti di contributo elevati

Un aspetto che rende attraente un piano di cassa per un piccolo imprenditore, in particolare uno che è più vecchio e forse in ritardo sui suoi risparmi per la pensione, è l'alto livello di contribuzione che aumenta con l'età.

Ad esempio, per un 65enne nel 2018, il suo contributo massimo potrebbe arrivare a $ 275.000. Inoltre, se lo desidera, può comunque contribuire con ulteriori $ 24.500 a un piano 401 (k). Per un imprenditore che è in ritardo sui suoi risparmi per la pensione, che desidera una detrazione fiscale massima e che ha il flusso di cassa disponibile, un piano di cassa può essere un'ottima soluzione.

Crescente in popolarità

Secondo i consulenti pensionistici Kravitz Inc., i piani di cassa contano ora per circa il 25% di tutti i piani a benefici definiti. Inoltre, il numero di piani di cassa è cresciuto negli ultimi anni. Gran parte di questa crescita è alimentata da imprenditori individuali e professionisti ad alto reddito come gruppi di medici, studi legali e altri professionisti. (Vedi anche: Come i lavoratori autonomi possono prepararsi per la pensione. )

Per questi baby boomer che guadagnano molto, il piano di cassa può essere il migliore di tutti i mondi. Gli elevati limiti di contribuzione offrono ampie detrazioni fiscali e per coloro che sono indietro nei loro risparmi per la pensione, una buona occasione per recuperare.

I piani di saldo in contanti, tuttavia, non sono economici per le aziende con dipendenti. I contributi del datore di lavoro in un tipico piano 401 (k) potrebbero andare dal 3% al 4% della compensazione. In una pensione con saldo in contanti, pianificare questi costi potrebbero essere compresi tra il 5% e l'8%. I conti dei partecipanti riceveranno un credito di interesse annuale, che può essere un tasso fisso del 5% o una variabile come il tasso di interesse sul Tesoro a 30 anni.

I costi di installazione iniziale saranno generalmente compresi tra $ 2.000 e $ 5.000. Ogni anno un attuario deve certificare che il piano è adeguatamente finanziato. Ciò porta i costi amministrativi annuali nell'intervallo da $ 2.000 a $ 10.000.

Conti partecipanti

Ogni partecipante ha il proprio account, proprio come in un piano 401 (k). Alla pensione, i partecipanti possono prendere i loro pagamenti come rendita o, in alcuni piani, esiste un'opzione per prendere una distribuzione forfettaria che può essere trasferita a un IRA. (Vedi anche: posso detrarre il mio contributo IRA sulla mia dichiarazione dei redditi? )

I piani di saldo in contanti possono fornire ai consulenti finanziari alcune eccellenti opzioni di pianificazione finanziaria e pensionistica per i loro clienti. Per i professionisti solisti ad alto reddito, questi piani possono servire al duplice scopo di aumentare i loro risparmi per la pensione e fornire una detrazione fiscale più elevata rispetto alla maggior parte delle altre alternative al piano di pensione. I vantaggi per i clienti più anziani che potrebbero non aver risparmiato abbastanza sono enormi. Al momento della pensione, possono prendere i soldi come rendita mensile o trasferirli a un IRA.

La pratica professionale deve disporre del flusso di cassa per finanziare tali piani su base coerente e deve essere disposta a versare contributi per gli altri dipendenti oltre ai proprietari e agli altri professionisti. Detto questo, questi piani possono essere ideali per gruppi professionali come uno studio legale o un gruppo di medici. Possono anche funzionare bene per produttori, distributori e altre società. In termini di impresa, si applicano gli stessi principi. Il piano può consentire al proprietario e ai dirigenti con responsabilità strategiche di stanziare ingenti somme per la pensione. Funziona di nuovo fintanto che i proprietari sono disposti e l'azienda è in grado di supportare i contributi in corso ai ranghi e ai file manager.

I piani di saldo in contanti offrono un certo grado di portabilità quando i dipendenti lasciano l'azienda fintanto che sono investiti nel beneficio. Come un normale piano pensionistico, nel caso in cui il datore di lavoro abbia difficoltà finanziarie, i benefici dei partecipanti sono assicurati da Pension Benefit Guaranty Corp. fino ai limiti massimi di prestazione mensili.

La linea di fondo

Le pensioni di cassa sono uno dei segmenti in più rapida crescita dei piani pensionistici per piccole imprese. Offrono l'opportunità agli imprenditori di aumentare i loro contributi pensionistici e di ricevere una considerevole detrazione fiscale. Questi piani possono essere una valida alternativa per l'azienda giusta. (Vedi anche: Pianificazione della pensione per le piccole imprese. )