Piani di flusso di cassa
I piani di flusso di cassa, nell'assicurazione, sono piani che consentono agli assicurati di utilizzare il proprio flusso di cassa per finanziare i loro premi assicurativi. I piani di flusso di cassa possono anche fare riferimento alla valutazione di una compagnia assicurativa del flusso di cassa, dei flussi di reddito e delle spese di una società, insieme a un piano per coordinare il pagamento dei premi assicurativi. Tuttavia, i piani di flusso di cassa possono anche riguardare documenti che una società mette insieme per tenere traccia del flusso di cassa, sia afflussi che deflussi, nel corso di un periodo.
Key Takeaways
- Un piano di flusso di cassa può essere visualizzato in un contesto assicurativo o generale.
- Nel contesto assicurativo, un piano di flusso di cassa consente a un'entità di pagare il proprio premio a piccoli intervalli in base al flusso di cassa in entrata.
- I piani di flusso di cassa assicurativi vanno a vantaggio sia dell'assicurato che della compagnia assicurativa in base alla maggiore capacità dell'assicurato di effettuare pagamenti.
- In senso generale, un piano di flusso di cassa consente a un'azienda di pianificare i propri contanti in entrata e in uscita per garantire che possa far fronte alle spese.
- Le attività di flusso di cassa comprendono attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento.
Come funzionano i piani di flusso di cassa
I piani di flusso di cassa possono fornire finanziamenti sia agli assicurati che alle compagnie assicurative aiutandoli a sfruttare meglio il proprio denaro. Gli assicurati possono guadagnare più interesse sulle riserve di cassa e il flusso di cassa può persino essere generato dalla stessa polizza, come accade comunemente con le polizze di assicurazione sulla vita che hanno componenti di investimento. Gli assicuratori possono essere pagati in rate, ma il loro tasso di riscossione potrebbe aumentare perché i pagamenti regolari più piccoli sono più convenienti.
Al di fuori del campo di applicazione dell'assicurazione, un piano di flusso di cassa è un modo in cui una società può pianificare e gestire la perdita e il guadagno di denaro al fine di garantire che la società sia in grado di pagare le spese connesse al loro verificarsi. Una buona gestione del flusso di cassa è la chiave per garantire il corretto svolgimento di qualsiasi attività commerciale. Abbinando il pagamento delle spese al denaro in entrata previsto, possono utilizzare il capitale circolante in modo più efficiente, effettuando i pagamenti il più tardi possibile. I piani di flusso di cassa possono aiutare l'azienda a guadagnare interessi sulle riserve di liquidità e mantenere un cuscinetto di liquidità per spese impreviste. Possono anche indicare se il flusso di cassa operativo è sufficiente per effettuare spese in conto capitale o se sarà necessario raccogliere più capitale.
considerazioni speciali
I tipi di attività di flusso di cassa inclusi in un piano di flusso di cassa sono i seguenti: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Le attività operative possono includere i contanti ricavati dalla vendita di beni o dall'acquisto di merci. Le attività di investimento comprendono investimenti a lungo termine, immobili e attrezzature e il capitale di prestiti concessi ad altre entità. Le attività di finanziamento sono considerate attività in contanti correlate a passività non correnti e patrimonio netto, come l'importo principale di debiti a lungo termine, vendite e acquisti di azioni e pagamenti di dividendi.
Un solido piano di flussi di cassa è il modo migliore per evitare problemi con i flussi di cassa, che spesso sono alla base della prematura scomparsa di società altrimenti promettenti.
Esempio di un piano di flusso di cassa
Supponiamo che la società Z sia una start-up che si occupa della produzione di applicazioni web e telefoniche. La società Z prevede che venderà 40 domande al mese al prezzo di $ 5.000 ciascuna e che pagherà spese in contanti per un totale di circa $ 50.000 in alcuni mesi e circa $ 100.000 in altri mesi. La società Z prevede inoltre che dovrà acquistare $ 75.000 di attrezzature a dicembre.
La società Z avrebbe avviato il processo di formulazione di un piano di flusso di cassa al fine di garantire che fosse in grado di soddisfare le esigenze finanziarie di tali spese connesse al loro verificarsi. Senza un solido piano di flussi di cassa, la Società Z corre il rischio di non essere in grado di soddisfare queste esigenze finanziarie e potrebbe essere costretta a raccogliere rapidamente capitali, il che è spesso un processo costoso, licenzia i dipendenti o addirittura interrompe il funzionamento dell'azienda.
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