Eliminare la confusione fiscale per i conti di risparmio del college

Il risparmio per l'istruzione universitaria di un bambino era una volta molto più semplice, più conveniente e c'erano molte meno agevolazioni fiscali per navigare. Nel corso del tempo, le norme fiscali si sono evolute e sono diventate una serie confusa di conti di risparmio universitari con agevolazioni fiscali, crediti d'imposta e altre agevolazioni fiscali disponibili per le famiglie che cercano di finanziare l'istruzione universitaria di un bambino. Qui diamo un'occhiata a quali sono le conseguenze fiscali per vari piani di risparmio universitari.

Key Takeaways

• Esistono numerose opportunità per ridurre le tasse in base al tipo di piano di risparmio universitario in cui investi per tuo figlio; tuttavia, è importante tenere traccia del reddito dei contribuenti, poiché ogni piano ha dei limiti.
• I piani di risparmio comprendono il programma Education Savings Bond, che deve essere intestato a un genitore; 529 Piani e conti di risparmio Education Coverdell, entrambi i quali consentono investimenti in fondi comuni.
• Un credito d'imposta chiamato Lifetime Learning Credit ti offre un risparmio fiscale fino a $ 2.000 all'anno, che è pari al 20% dei primi $ 10.000 di tutte le spese di istruzione che paghi ogni anno.
• Coloro che lavorano a tempo pieno mentre frequentano le lezioni possono far pagare al datore di lavoro una certa parte dei loro costi di istruzione; questo è un vantaggio esentasse.
• La detrazione di tasse e contributi ti consente di detrarre un determinato importo annuo se il tuo reddito è inferiore a un determinato livello; la detrazione degli interessi sul prestito studentesco consente di detrarre fino a un determinato importo di interessi pagati.

Conti di risparmio universitari con agevolazioni fiscali

La prima opportunità di risparmio del college con agevolazioni fiscali è stata istituita nel 1990. Il programma Education Savings Bond ha assicurato che i contribuenti non avrebbero pagato le tasse sugli interessi maturati su determinati titoli di stato riscattati per pagare le tasse scolastiche di un bambino. Attualmente, si qualificano le serie EE Bonds e I Bonds.

Per qualificarsi, l'obbligazione deve essere intestata a te o al nome tuo e del coniuge, il che significa che le obbligazioni emesse a nome di tuo figlio non sono ammissibili. Inoltre, non beneficerai di questa agevolazione fiscale a meno che il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) sia inferiore a $ 149.300 se sposato o $ 94.550 se single (nel 2019).

Se si preferisce investire in fondi comuni di investimento per risparmiare per l'istruzione universitaria di un bambino, 529 Piani e Coverdell Education Savunts Accounts (ESAs) sono opzioni. Entrambi i piani offrono una crescita differita a condizione che il denaro rimanga investito. Ecco come differiscono questi due piani:

Contributo massimo annuo
Puoi contribuire fino a $ 2.000 all'anno per bambino in un ESA contro $ 100.000 a $ 500.000 all'anno per donatore in un piano 529 a seconda dello stato.

Distribuzioni esentasse
Mentre le distribuzioni di entrambi i piani utilizzate per pagare le spese di istruzione qualificate sono esenti da tasse, è anche possibile prelevare denaro da un ESA, esentasse, per pagare l'asilo privato, la scuola elementare e la scuola superiore.

Limitazione del reddito
Per il 2019, l'importo dell'esclusione degli interessi ESA viene gradualmente ridotto se la MAGI è compresa tra $ 95.000 e $ 110.000 ($ 120.000 e $ 220.000 se si presenta un rendimento congiunto). Non puoi escludere alcun interesse se il tuo MAGI supera i limiti. Con un piano 529, non ci sono limiti di reddito.

Ti stai chiedendo quale opportunità abbia più senso per te? Tutto dipende dalla tua situazione specifica e da quanto pensi di risparmiare per l'educazione di tuo figlio.

Con una serie di diverse agevolazioni fiscali disponibili, coordinare le opportunità per ridurre al minimo il costo al netto delle imposte di invio di un bambino al college è una vera sfida.

Crediti d'imposta per le tasse universitarie

Un credito d'imposta, noto come Lifetime Learning Credit, equivale al 20% dei primi $ 10.000 di spese formative qualificate sostenute ogni anno, fornendo un risparmio fiscale fino a $ 2.000 all'anno.

Come molte altre disposizioni, esiste una soglia di reddito anche per queste agevolazioni fiscali. Per il pieno credito, la tua MAGI per il 2019 deve essere $ 67.000 o meno o $ 134.000 o meno se fai una richiesta congiunta. Se la tua MAGI è compresa tra $ 57.000 e $ 67.000 (tra $ 114.000 e $ 134.000 se la registrazione è congiunta), ricevi una quantità ridotta del credito. Se la tua MAGI supera $ 67.000 ($ 134.000 per i filer congiunti), non puoi richiedere il credito.

Fai attenzione a non trascurare il modo in cui ciascuna di queste strategie di risparmio fiscale potrebbe influire sul pacchetto di aiuti finanziari che la tua famiglia riceve in definitiva.

Ulteriori agevolazioni fiscali

Se lavori a tempo pieno mentre segui le lezioni, il governo consente al tuo datore di lavoro di pagare fino a $ 5, 250 per la tua istruzione ogni anno, inclusi tasse scolastiche, libri, forniture e attrezzature. In base alle norme vigenti, questo vantaggio esente da imposte si applica alle classi universitarie e universitarie.

La detrazione tasse scolastiche e tasse consente una detrazione fino a $ 4.000 all'anno in relazione alle spese di istruzione superiore, a condizione che il reddito sia inferiore a $ 160.000 se sposato o $ 80.000 se single per il 2019. È ridotto a $ 2.000 per singoli filer con un MAGI di $ 65.000 a $ 80.000 (da $ 130.000 a $ 160.000 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente) ed eliminati per singoli filer con un MAGI superiore a $ 80.000 (oltre $ 160.000 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente).

Inoltre, si consideri la detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Ogni anno, è possibile detrarre fino a $ 2.500 di interessi sui prestiti agli studenti pagati. Questa detrazione, che è disponibile anche per i non articoli, viene eliminata gradualmente per le coppie sposate che guadagnano oltre $ 165.000 e per i singoli individui che guadagnano oltre $ 80.000 nel 2019.