Piano pensionistico aziendale
Un piano pensionistico aziendale è un beneficio per i dipendenti che fornisce reddito dopo il pensionamento in base alla durata del servizio alla società e alla storia salariale del dipendente.
I piani pensionistici per i lavoratori americani sono diventati relativamente rari al di fuori dell'occupazione governativa. Sebbene l'86% degli impiegati statali e locali fosse ammissibile a un piano pensionistico, solo il 17% degli impiegati delle aziende li aveva a marzo 2018.
Key Takeaways
- Un piano pensionistico a benefici definiti impegna un'azienda a un importo di pagamento specifico a vita per ciascun dipendente ammissibile, a seconda della durata del servizio e dello stipendio finale.
- Il piano pensionistico a contribuzione definita prevede che la società o il dipendente, o entrambi, contribuiscano regolarmente a una pensione. I pagamenti dipendono dai rendimenti degli investimenti.
- I piani pensionistici stanno diventando sempre più rari nel settore privato, sebbene la maggior parte degli impiegati del servizio civile li ottenga.
Il miglior accesso ai piani pensionistici nel settore privato in questi giorni è fornito dalle grandi aziende. Circa il 41% dei dipendenti di grandi aziende, definiti come quelli con 500 o più dipendenti, offre un piano pensionistico come vantaggio.
Comprensione del piano pensionistico aziendale
I piani pensionistici di solito hanno un periodo di maturazione che richiede all'individuo di lavorare per l'azienda per un numero minimo di anni prima di diventare idoneo. Il beneficio individuale si basa sulla storia salariale del dipendente con l'azienda.
In passato, i datori di lavoro erano interamente responsabili del contributo al piano basato sulla durata dell'impiego e sullo stipendio di un dipendente. Questo sta diventando sempre più raro.
Due dei tipi più comuni di piani pensionistici sono i piani a benefici definiti e a contribuzione definita.
Il piano a benefici definiti è l'approccio tradizionale alle pensioni. Il piano a contribuzione definita è il modello che è stato ampiamente adottato negli ultimi anni.
Il piano pensionistico a benefici definiti
In un piano a benefici definiti, la società si impegna a un importo di pagamento specifico per la durata del dipendente. Il beneficio viene calcolato in anticipo rispetto alla pensione del dipendente, utilizzando una formula basata sull'età, sulla durata del servizio e sulla retribuzione del dipendente.
17%
La percentuale di dipendenti americani del settore privato che possono beneficiare di piani pensionistici.
Negli Stati Uniti, la pensione massima consentita nell'ambito di un piano a benefici definiti era di $ 225.000. Il massimo viene adeguato ogni anno.
I piani a benefici definiti possono essere finanziati esclusivamente dal datore di lavoro o congiuntamente dal datore di lavoro e dal dipendente. Il fondo pensione è finanziato da un pool di fondi da cui vengono effettuati pagamenti periodici ai dipendenti pensionati.
I pagamenti si basano su una formula che calcola i contributi necessari per soddisfare il vantaggio definito. I fattori di formula nell'aspettativa di vita del dipendente e nella normale età di pensionamento, possibili variazioni dei tassi di interesse e importo della pensione annuale.
Il piano pensionistico a contribuzione definita
I piani a contribuzione definita non garantiscono un importo di indennità prestabilito.
I contributi vengono versati in un conto individuale dal datore di lavoro o dal dipendente o da entrambi. I contributi vengono investiti e i rendimenti dell'investimento vengono accreditati sul conto dell'individuo o addebitati da esso in caso di perdite.
Il pagamento da questo piano, quindi, dipende dal successo degli investimenti effettuati per il piano pensionistico. In caso di pensionamento, l'account del socio offre le prestazioni di vecchiaia, generalmente tramite una rendita. I pagamenti oscillano con il valore del conto.
Negli Stati Uniti il piano pensionistico a contribuzione definita più noto è il piano di risparmio parsimonioso, aperto a dipendenti federali e membri dei servizi armati.
I piani a contribuzione definita si sono diffusi negli ultimi anni e sono ora la forma dominante di piano nel settore privato in molti paesi. Il numero di piani a contribuzione definita negli Stati Uniti è in costante aumento, poiché i datori di lavoro ritengono che siano un'alternativa più economica a un piano a benefici definiti.
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