Dedurre perdite sugli investimenti dell'IRA

Tutti speriamo che i nostri investimenti producano rendimenti redditizi. E mentre è possibile ottenere risultati garantiti su alcuni investimenti, come un certificato di depositi e fondi del mercato monetario, questi investimenti di solito offrono un rendimento potenziale inferiore rispetto agli investimenti a rischio più elevato. Pertanto, potresti preferire alcuni investimenti più rischiosi, ma l'opportunità di maggiori rendimenti comporta un maggiore potenziale di perdite. Nei conti di investimento regolari in cui le imposte non sono differite, le perdite sugli investimenti possono essere incluse nella dichiarazione dei redditi. Tuttavia, le perdite sugli investimenti negli IRA possono essere richieste solo se sono soddisfatti determinati requisiti rigorosi.

Prelevare i saldi per richiedere perdite

Per richiedere una perdita sugli investimenti IRA, è necessario ritirare l'intero saldo da tutti gli IRA dello stesso tipo. Ad esempio, se la perdita si è verificata in un IRA tradizionale, SEP o SEMPLICE, è necessario ritirare i saldi da tutti i tradizionali IRA SEP e SEMPLICI (di seguito collettivamente denominati IRA tradizionali). Se la perdita si è verificata in un Roth IRA, è necessario ritirare i saldi da tutti i Roth IRA per includere la perdita nella dichiarazione dei redditi.

Perdite tradizionali dell'IRA

È possibile detrarre le perdite IRA tradizionali solo se il saldo totale prelevato è inferiore agli importi al netto delle imposte (importi di base) negli IRA tradizionali. La tua base IRA è attribuita a contributi non deducibili e rollover di importi al netto delle imposte da piani qualificati, 403 (b) conti e 457 (b) piani.

È necessario presentare il modulo IRS 8606 per determinare la base degli importi prelevati dagli IRA tradizionali. Il modulo 8606 serve anche a indicare all'IRS quale parte del prelievo è attribuita a importi al netto delle imposte e l'importo che può essere richiesto come perdita nella dichiarazione dei redditi. Il modulo 8606 e le relative istruzioni sono disponibili all'indirizzo www.irs.gov.

Esempio 1 All'inizio del 2017, il saldo aggregato tradizionale IRA di Tim è di $ 20.000, di cui $ 15.000 sono attribuiti agli importi al netto delle imposte. Al 31 dicembre 2017, gli investimenti nei tradizionali IRA di Tim hanno perso $ 8.000, lasciando il suo saldo a $ 12.000. Questo importo è inferiore all'importo base di $ 15.000, quindi Tim può essere idoneo a richiedere una perdita se ritira il suo saldo IRA tradizionale totale. La sua detrazione sarebbe la differenza tra il saldo che preleva ($ 12.000) e la sua base. Ecco come viene determinata la detrazione: $ 20.000 (saldo IRA tradizionale del 5 gennaio) - $ 8.000 (perdite nell'anno) = $ 12.000 (saldo IRA tradizionale del 31 dicembre) $ 15.000 (importo base) - $ 12.000 (saldo al 31 dicembre) = $ 3.000 (detrazione per le perdite tradizionali dell'IRA)

Roth IRA Losses

Le stesse regole si applicano ai Roth IRA: richiedere le perdite Roth IRA sulla dichiarazione dei redditi è consentito solo se il totale dei saldi Roth IRA viene ritirato e l'importo prelevato è inferiore alla base nei Roth IRA.

Esempio 2 All'inizio del 2017, i saldi Roth IRA di Tim sono pari a $ 10.000, di cui $ 6.000 sono attribuiti agli utili e $ 4.000 ai contributi. Poiché i contributi Roth IRA non sono deducibili, tutti i contributi sono considerati importi al netto delle imposte (importi di base). Nel 2017, gli investimenti di Roth IRA di Tim hanno perso $ 2.000, lasciando il suo saldo a $ 8.000. Questo importo è superiore all'importo base di $ 4.000; se Tim ritira l'intero saldo Roth IRA, non sarà in grado di includere le perdite nella sua dichiarazione dei redditi: $ 10.000 (saldo Roth IRA del 5 gennaio) - $ 2.000 (perdite) = $ 8.000 (saldo al 31 dicembre) $ 4.000 (importo base) - $ 8.000 (saldo al 31 dicembre) = - $ 4.000 (nessuna detrazione)

Rivendicare la perdita

I contribuenti possono richiedere la perdita come una detrazione dettagliata varia, soggetta al limite del 2% del reddito lordo corretto rettificato che si applica a determinate detrazioni dettagliate varie nell'Allegato A, Modulo 1040. Eventuali perdite di questo tipo vengono aggiunte al reddito imponibile ai fini del calcolo dell'imposta minima alternativa. "Dedurre le perdite dell'IRA funziona meglio se hai più di 59½ anni per evitare la penalità di distribuzione anticipata del 10%", afferma Dave Anthony, CFP®, RMA®, presidente e gestore del portafoglio, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

La linea di fondo

Assicurati di consultare il tuo consulente finanziario e professionista fiscale prima di decidere di ritirare i saldi IRA, soprattutto se l'unico scopo di effettuare il prelievo è di richiedere perdite sulla dichiarazione dei redditi. Il tuo professionista fiscale sarà in grado di determinare se sei idoneo a richiedere la perdita. E il tuo consulente finanziario dovrebbe essere in grado di assisterti nel determinare se sia sensato dal punto di vista finanziario ritirare tutti i tuoi saldi IRA. Una volta che sono fuori dal tuo IRA, non saranno più in grado di crescere differiti dalle tasse (per i conti IRA tradizionali) o esenti da tasse (per Roths). Dovrebbe anche analizzare le tue possibilità di recuperare le perdite nel tuo IRA mentre continui a godere di quella crescita differita o esente da imposte.

Inoltre, Anthony afferma che "un consulente può aiutarti a trovare altre detrazioni di cui potresti non essere a conoscenza e che potresti incorporare nei tuoi piani, come contributi di beneficenza, raggruppamento delle imposte e commissioni di consulenza".