Rendita differita

Che cos'è una rendita differita?

Una rendita differita è un tipo di contratto di rendita che ritarda i pagamenti di reddito, rata o capitale fino a quando l'investitore sceglie di riceverli. Questo tipo di rendita ha due fasi principali: la fase di risparmio, che è quando si investe denaro nel conto, e la fase di reddito, che è quando il piano viene convertito in rendita inizia a pagare il proprietario del conto. Una rendita differita può essere variabile o fissa.

01:55

Cosa sono le rendite differite?

Comprensione delle rendite differite

Una rendita differita è un contratto tra un individuo e una compagnia di assicurazione sulla vita in cui i fondi vengono scambiati con la promessa di fornire un tasso di interesse competitivo con una garanzia di tasso minimo. Il contratto garantisce inoltre l'investimento principale. Poiché le rendite sono classificate come strumenti pensionistici non qualificati, ricevono un beneficio fiscale sotto forma di differimento fiscale sugli utili. I guadagni sono tassati come reddito ordinario al momento del ritiro o dell'annuitizzazione.

Esistono due tipi di rendite differite. Come indica il loro nome, le rendite a reddito fisso offrono agli investitori un reddito fisso pari al capitale e un tasso di interesse minimo. La maggior parte delle polizze assicurative sulla vita sono strutturate come rendite fisse. Una rendita variabile differita consente agli investitori di mettere i loro soldi nel mercato azionario attraverso strutture simili a fondi. Il reddito disponibile per gli investitori dipende dalla performance del fondo. Le rendite variabili sono regolate dai dipartimenti assicurativi statali e dalla SEC. Un terzo tipo di rendita, noto come rendita indicizzata in azioni, è in realtà una rendita fissa con reddito fisso collegata alla performance di un indice azionario scelto dall'investitore.

Come funziona una rendita differita

Quando i fondi vengono depositati presso un'assicurazione sulla vita, vengono accreditati su un conto di accumulazione a nome del proprietario della rendita. L'assicuratore vita accredita quindi il saldo del conto con un tasso di interesse fisso. Nella maggior parte dei casi, il tasso di interesse fisso è garantito da un anno a 10 anni. Alla scadenza di tale periodo, l'assicuratore reimposta il tasso di interesse, in genere per periodi di un anno. La maggior parte dei contratti di rendita include una garanzia del tasso minimo che garantisce che il tasso di interesse che il conto riceve non scende mai al di sotto di un certo minimo, indipendentemente dal clima economico in quel momento.

I prelievi sono consentiti nella maggior parte dei contratti con alcune limitazioni. In un contratto tipico, le disposizioni sul prelievo prevedono un prelievo annuale. Se un prelievo supera il 10 percento del valore del conto, l'assicuratore addebita una commissione di riscatto sull'eccedenza. La commissione può variare dal 7 al 15 percento con un programma in calo. Ogni anno, la commissione di riscatto diminuisce di un punto percentuale fino a raggiungere lo zero. A quel punto, il periodo di consegna termina e il proprietario della rendita può ritirare fondi senza penalità.

I prelievi sono tassati come reddito ordinario e i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo sono soggetti a una sanzione del 10%. Una rendita differita può essere annullata per fornire pagamenti di reddito garantiti per un determinato periodo di tempo o per la durata della rendita.

Questo tipo di rendita comprende anche una componente di indennità in caso di morte che garantisce ai beneficiari non meno dell'investimento principale più eventuali guadagni nel conto. I proventi delle prestazioni in caso di morte sono imponibili al beneficiario come reddito ordinario.

Key Takeaways

• Una rendita differita è un contratto di rendita tra una persona fisica e una compagnia assicurativa che garantisce un reddito fisso alla scadenza pari al capitale e un tasso di interesse minimo in cambio di pagamenti per un determinato periodo di tempo.
• I prelievi da un contratto di rendita fissa sono soggetti a spese di riscatto, se un individuo ritira l'importo investito prima della scadenza. I prelievi sono tassati come reddito ordinario dopo la scadenza.

Esempio di rendita differita

Jane ha circa 30 anni ed è nella fascia fiscale del 30 percento superiore. Vuole assicurarsi di avere un flusso costante di reddito al momento del pensionamento. Investe in una polizza assicurativa sulla vita con un tasso di interesse del 3% all'anno. È in grado di differire le tasse sugli interessi guadagnati dai suoi premi. La rendita matura quando Jane va in pensione e ha un'altra fonte di reddito per garantire una confortevole esistenza dopo il pensionamento.

Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.

Termini correlati

Comprensione delle rendite fisse Una rendita fissa è un tipo di contratto di rendita che consente l'accumulo di capitale su base differita fiscale. altro Definizione di rendita variabile Una rendita variabile è un tipo di contratto di rendita che consente l'accumulo e l'erogazione di capitale su base differita fiscale. altro Definizione di rendita Una rendita è un prodotto finanziario che paga un flusso fisso di pagamenti a un individuo, utilizzato principalmente come flusso di reddito per i pensionati. più rendita di pagamento differita Una rendita di pagamento differita è un prodotto assicurativo che fornisce pagamenti futuri per l'acquirente piuttosto che un flusso immediato di reddito. altro Contratto di rendita Un contratto di rendita è un accordo scritto tra una compagnia di assicurazioni e un cliente che delinea gli obblighi di ciascuna parte in un contratto di rendita. più rendita intera vita Una rendita intera vita è un prodotto finanziario venduto da compagnie assicurative che effettua pagamenti a una persona a vita, a partire da un'età dichiarata. più collegamenti dei partner