Piani di compensazione differita vs. 401 (k) s: Qual è la differenza?

I piani di indennizzo differito offrono una scelta aggiuntiva per i dipendenti nella pianificazione pensionistica e sono spesso utilizzati per integrare la partecipazione a un piano 401 (k). Il compenso differito è semplicemente un piano in cui un dipendente difende accettando una parte del suo compenso fino a una data futura specificata. Ad esempio, all'età di 55 anni e guadagnando $ 250.000 all'anno, un individuo potrebbe scegliere di differire $ 50.000 del loro compenso annuale all'anno per i prossimi 10 anni fino a quando non vanno in pensione a 65 anni.

I fondi di compensazione differiti vengono quindi accantonati e possono guadagnare un ritorno sugli investimenti fino al momento in cui sono designati per essere distribuiti o pagati al dipendente. Al momento del differimento, il dipendente paga le tasse di previdenza sociale e Medicare sul reddito differito, così come sul resto del proprio reddito, ma non deve pagare l'imposta sul reddito sul compenso differito fino a quando non riceve effettivamente i fondi.

Key Takeaways

• I piani di indennizzo differito sono spesso un supplemento di un piano 401 (k).
• I dirigenti con alti salari spesso optano per piani di indennizzo differiti.
• È possibile prendere in prestito la maggior parte dei piani 401 (k).
• I piani di compensazione differiti non sono generalmente accessibili e rappresentano uno svantaggio in termini di liquidità.

Piani di indennizzo differito

I piani di indennizzo differito sono più comunemente utilizzati dai dirigenti con alti salari che non hanno bisogno del totale del loro compenso annuale per sopravvivere e stanno cercando di ridurre il loro carico fiscale. I piani di compensazione differita riducono il reddito imponibile di una persona durante il differimento e possono anche ridurre l'esposizione all'imposta minima alternativa (AMT) e aumentare la disponibilità di detrazioni fiscali. Idealmente, nel momento in cui l'individuo riceve la compensazione differita, come ad esempio in pensione, la loro compensazione totale li collocherà in una fascia fiscale inferiore, fornendo così un risparmio fiscale.

401 (k)

Una ragione per cui i piani di indennizzo differito sono spesso utilizzati per integrare un piano di pensionamento 401 (k) o IRA è che la quantità di denaro che può essere differita nei piani è molto maggiore di quella consentita per i contributi 401 (k), fino a un massimo di 50% di compensazione. Il contributo annuale massimo consentito a un conto 401 (k), a partire dal 2019, è di $ 19.000 (rispetto ai $ 18.500 nel 2018), o $ 25.000 (rispetto ai $ 24.500 nel 2018) per le persone di età pari o superiore a 50 anni, a causa di contributi di recupero. Un altro vantaggio dei piani di indennizzo differito è che alcuni offrono opzioni di investimento migliori rispetto alla maggior parte dei piani 401 (k).

I piani di indennizzo differito sono in svantaggio sia in termini di liquidità. In genere, non è possibile accedere ai fondi di compensazione differiti, per qualsiasi motivo, prima della data di distribuzione specificata. La data di distribuzione, che può essere in pensione o dopo un determinato numero di anni, deve essere designata al momento dell'installazione del piano e non può essere modificata. Né possono essere presi in prestito fondi di compensazione differiti. La maggior parte dei conti 401 (k) può essere presa in prestito e, a determinate condizioni di difficoltà finanziarie come spese mediche impreviste, i fondi possono anche essere prelevati in anticipo. Inoltre, diversamente da un piano 401 (k), quando i fondi vengono ricevuti da un piano di compensazione differito, non possono essere trasferiti su un conto IRA.

I piani di indennizzo differito sono meno sicuri dei piani 401 (k).

Rischio di decadenza

La possibilità di decadenza è uno dei principali rischi di un piano di indennizzo differito, rendendolo significativamente meno sicuro di un piano 401 (k). I piani di compensazione differiti sono finanziati in modo informale. In sostanza, il datore di lavoro ha la promessa di pagare i fondi differiti, oltre a eventuali guadagni di investimento, al dipendente nel momento specificato. Al contrario, con un 401 (k) esiste un account formalmente stabilito. La natura informale dei piani di indennizzo differito pone il dipendente nella posizione di essere uno dei creditori del datore di lavoro. Un piano 401 (k) è assicurato separatamente. Al contrario, in caso di fallimento del datore di lavoro, non vi è alcuna garanzia che il dipendente riceverà mai i propri fondi di compensazione differiti. Il dipendente in quella situazione è semplicemente un altro creditore della società, uno che si trova in fila dietro altri creditori come obbligazionisti e azionisti preferiti.

Usare saggiamente i piani di indennizzo differito

È generalmente vantaggioso per i dipendenti che rinviano il compenso evitare di distribuire contemporaneamente tutti i loro risconti passivi. Il motivo: ciò comporta in genere che il dipendente riceva abbastanza denaro da metterlo nella fascia fiscale più alta possibile per quell'anno. Idealmente, se l'opzione è disponibile attraverso il piano del datore di lavoro, il dipendente fa meglio a designare il reddito differito di ogni anno da distribuire in un anno diverso. Ad esempio, piuttosto che ricevere un compenso differito del valore di 10 anni in una sola volta, l'individuo di solito sta meglio ricevendo distribuzioni anno per anno nel periodo di 10 anni successivo.

I consulenti finanziari di solito consigliano di utilizzare un piano di compensazione differito solo dopo aver apportato il massimo contributo possibile a un piano 401 (k) - e solo se la società per cui un individuo lavora è considerata finanziariamente solida.