Conto Roth designato

CHE COS'È L'account Roth designato

L'account Roth designato è un account separato in un piano 401k, 403b o 457b governativo che detiene contributi Roth designati. I contributi di Roth designati sono i differimenti elettivi che il partecipante sceglie di includere nel reddito lordo.

RIPARTIZIONE Account Roth designato

I datori di lavoro designati possono corrispondere contributi Roth corrispondenti a conti 401k o 403b. Gli investitori possono versare contributi sia su un conto pensionistico tradizionale, sia su un conto pensionistico tradizionale sia su un conto Roth designato durante lo stesso anno fiscale, ma i contributi totali sono soggetti a un limite di contribuzione annuale. I datori di lavoro possono offrire ai dipendenti l'opportunità di versare i contributi di differimento salariale al netto delle imposte a un conto Roth designato separato nel piano pensionistico 401k, 403b o 457b del datore di lavoro. A differenza dei differimenti elettivi al lordo delle imposte, l'importo che i dipendenti contribuiscono a un conto Roth designato è incluso nel reddito lordo. Tuttavia, le distribuzioni dal conto sono generalmente esenti da imposte, compresi gli utili precedentemente non tassati nel conto.

Vantaggi degli account Roth designati

Le distribuzioni qualificate da un conto Roth designato sono escluse dal reddito lordo. In genere, una distribuzione si qualifica per l'esclusione del reddito quando si verifica più di cinque anni dopo il contributo iniziale sul conto e quando il partecipante ha 59 anni o più, muore o diventa disabile. Un piano 401k, 403b o 457b governativo può consentire ai dipendenti di designare alcuni o tutti i loro differimenti elettivi del piano come contributi Roth al netto delle imposte. I piani SARSEP e SEMPLICE IRA potrebbero non offrire account Roth designati. Una volta che un partecipante contribuisce a un account Roth designato, il partecipante non può successivamente modificare i contributi ai differimenti al lordo delle imposte, quindi non sono consentite ricomparizioni. I partecipanti possono essere in grado di trasferire una distribuzione di rollover ammissibile a un account Roth designato da un altro account nello stesso piano. Rispetto a un Roth IRA, i conti Roth designati offrono limiti di contribuzione annuale più elevati rispetto ai Roth IRA, non sono soggetti ai limiti di reddito lordo modificati che impediscono ad alcuni individui di contribuire ai Roth IRA e consentono ai partecipanti di mantenere i loro risparmi Roth e pretax all'interno di un unico piano .

Abbinamento del datore di lavoro

Solo i differimenti elettivi dei dipendenti possono essere versati su un account Roth designato. I contributi corrispondenti e i contributi per la compartecipazione agli utili non possono essere effettuati direttamente sul conto Roth designato. Un datore di lavoro può utilizzare i differimenti Roth designati nel calcolo di un contributo corrispondente, ma l'importo della corrispondenza deve essere versato a un altro conto all'interno del piano.

Trattamento fiscale dei contributi Roth designati

I contributi Roth designati sono trattati come i differimenti elettivi pretax per molti scopi, tra cui: i limiti di contribuzione annuale; restrizioni di non fattibilità e distribuzione e test di non discriminazione; distribuzioni minime richieste; nonché il calcolo dei limiti di detrazione del piano.

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Termini correlati

Contributo per la riduzione della retribuzione Un contributo per la riduzione della retribuzione è un contributo a un piano di previdenza che è generalmente una percentuale della retribuzione di un dipendente. altro Distribuzione non periodica La distribuzione non periodica è un pagamento una tantum di una distribuzione del piano pensionistico per i dipendenti. più penalità di accumulo in eccesso La penalità di accumulo in eccesso è dovuta all'IRS quando il proprietario di un conto pensionistico o il beneficiario non distribuiscono l'importo minimo dovuto per un anno. altro Cos'è un Redeposit? Un riassetto è il ripristino necessario di denaro prelevato da un fondo pensione entro un determinato periodo di tempo per evitare una sanzione fiscale. altro Opzione Roth È disponibile un'opzione Roth all'interno di alcuni piani pensionistici qualificati sponsorizzati dal datore di lavoro che consente il trattamento fiscale Roth dei contributi dei dipendenti. più Ricaratterizzazione La ricaratterizzazione è l'inversione di una conversione dell'IRA, ad esempio da un Roth IRA all'IRA tradizionale, generalmente per ottenere un migliore trattamento fiscale. più collegamenti dei partner