I beneficiari pagano le tasse sull'assicurazione sulla vita?

In generale, quando il beneficiario di una polizza assicurativa sulla vita riceve l'indennità in caso di morte, questo denaro non viene conteggiato come reddito imponibile e il beneficiario non è tenuto a pagare le imposte.

Tuttavia, esistono alcune situazioni in cui il beneficiario è tassato su alcuni o tutti i proventi di una polizza. Se il contraente decide di non ricevere il beneficio immediatamente dopo la sua morte, ma invece lo detiene per un determinato periodo di tempo, il beneficiario potrebbe dover pagare le tasse sugli interessi generati durante tale periodo. Quando un'indennità in caso di morte viene versata a una proprietà, la persona o le persone che ereditano la proprietà potrebbero dover pagare le tasse sulla proprietà.

Key Takeaways

• Di solito, non ci sono tasse dovute, quando un beneficiario di una polizza di assicurazione sulla vita riceve l'indennità di morte; Comunque, ci sono alcune eccezioni.
• Se il contraente ha concordato che la compagnia assicurativa mantenga la polizza per alcuni mesi prima di trasferirla al beneficiario, gli interessi maturati in tale periodo intermedio sarebbero generalmente tassabili.
• Se il contraente ha trasformato il beneficiario della polizza in una proprietà anziché in un individuo, la persona o le persone che ereditano la proprietà potrebbero dover pagare le tasse sulla proprietà.

Reddito da interessi

Le entrate percepite sotto forma di interessi sono quasi sempre tassabili a un certo punto. L'assicurazione sulla vita non fa eccezione. Ciò significa che quando un beneficiario riceve proventi dall'assicurazione sulla vita dopo un periodo di accumulo di interessi piuttosto che immediatamente dopo la morte del contraente, deve pagare le tasse, non sull'intero beneficio, ma sugli interessi. Ad esempio, se l'indennità in caso di morte è di $ 500.000, ma ha guadagnato il 10% di interesse per un anno prima di essere erogato, il beneficiario è tenuto a pagare tasse sulla crescita di $ 50.000.

Secondo l'IRS, se la polizza di assicurazione sulla vita è stata trasferita a voi per contanti o altre attività, l'importo che si esclude come reddito lordo quando si depositano le tasse è limitato alla somma del corrispettivo pagato, eventuali premi aggiuntivi pagati e determinati altri importi - in altre parole, non è possibile pagare in eccesso una polizza per ridurre il reddito imponibile.

Tasse immobiliari e sulle successioni

In alcuni casi, i proventi dell'assicurazione sulla vita sono pagati alla proprietà del defunto. Ciò accade spesso quando il beneficiario della polizza precede il contraente in caso di morte e non viene nominato nessun beneficiario potenziale. L'indennità in caso di morte si aggiunge al valore dell'immobile, che può essere soggetto a imposte patrimoniali o ereditarie. Il modo più semplice per evitare questa situazione è nominare un beneficiario primario e potenziale di una polizza assicurativa sulla vita.

Advisor Insight

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

Un testamento può includere una "clausola di ripartizione" che porta a passività fiscali per il beneficiario. Ad esempio, la clausola può indicare che se ci sono tasse di proprietà dovute, saranno pagate proporzionalmente dai beneficiari che ricevono le attività dal beneficiario. In questa circostanza, ci sarebbe una tassa sulla proprietà dovuta, ma non un'imposta sul reddito: è possibile che una certa imposta sul reddito possa essere dovuta quando la compagnia di assicurazione sulla vita paga i proventi della polizza al beneficiario per un lungo periodo di tempo. L'importo nominale della polizza, tuttavia, è percepito esente da imposte e la legge impone inoltre alla compagnia di assicurazione di pagare gli interessi al beneficiario dalla data del decesso fino a quando non pagano i proventi.