Appropriazione indebita
L'appropriazione indebita si riferisce a una forma di colletto bianco in cui una persona o entità si appropria indebitamente dei beni a lui affidati. In questo tipo di frode, l'appropriazione indebita raggiunge i beni in modo lecito e ha il diritto di possederli, ma i beni vengono quindi utilizzati per scopi non intenzionali.
L'appropriazione indebita è una violazione delle responsabilità fiduciarie poste a una persona.
Key Takeaways
- L'appropriazione indebita si verifica quando una persona utilizza fondi per uno scopo diverso da quello previsto.
- I rapitori potrebbero creare fatture e ricevute per attività che non si sono verificate e quindi utilizzare il denaro pagato per le spese personali.
- Gli schemi Ponzi sono un esempio di appropriazione indebita.
Capire l'appropriazione indebita
La natura del appropriazione indebita può essere sia piccola che grande. I fondi di appropriazione indebita possono essere minori come un impiegato di negozio che intascava qualche soldo da un registratore di cassa. Tuttavia, su scala più ampia, l'appropriazione indebita si verifica anche quando i dirigenti di grandi aziende spendono falsamente milioni di dollari, trasferendo i fondi in conti personali. A seconda della portata del crimine, l'appropriazione indebita può essere punita con multe elevate e il tempo in prigione.
Come funziona l'appropriazione indebita
Gli individui a cui è stato assegnato l'accesso ai fondi di un'organizzazione sono tenuti a salvaguardare tali beni per l'uso previsto. È illegale accedere intenzionalmente a quel denaro e convertirlo in uso personale. Tali attività possono includere il trasferimento di fondi verso conti che sembrano essere autorizzati a ricevere pagamenti o trasferimenti.
Tuttavia, l'account è un fronte che consente all'individuo o a una terza parte con cui sta collaborando di prendere il finanziamento. Ad esempio, un appropriatore indebito potrebbe creare fatture e entrate per attività commerciali che non hanno mai avuto luogo o servizi che non sono mai stati resi per mascherare il trasferimento di fondi come una transazione legittima.
Un imbroglione potrebbe collaborare con un partner che è elencato come un consulente o un appaltatore che emette fatture e riceve il pagamento, ma che in realtà non svolge mai i compiti per i quali sta addebitando.
Tipi di appropriazione indebita
Alcuni tipi di appropriazione indebita potrebbero essere combinati con altre forme di frode, come gli schemi Ponzi. In tali casi, l'imbroglione truffa gli investitori per affidare loro i loro beni per investire per loro conto, ma utilizza invece i soldi per guadagno personale e arricchimento. Il mantenimento della frode spesso include la ricerca di nuovi investitori per portare più denaro per placare gli investitori precedenti.
Un imbroglione potrebbe anche trasferire altri beni oltre al denaro. Un imbroglione potrebbe rivendicare beni immobili, veicoli aziendali, smartphone e altro hardware come laptop che appartengono a un'organizzazione per uso personale.
L'appropriazione indebita potrebbe avvenire anche nel settore governativo se i dipendenti sequestrassero finanziamenti locali, statali o nazionali. Tali casi possono verificarsi quando vengono erogati finanziamenti per adempiere a contratti o per supportare progetti, e un membro del personale sfoglia parte del denaro stanziato.
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