Fattore

Che cos'è un fattore?

Un fattore è un agente intermediario che finanzia i crediti. Un fattore è essenzialmente una fonte di finanziamento che accetta di pagare alla società il valore di una fattura meno uno sconto per commissioni e commissioni.

Il fattore anticipa immediatamente la maggior parte dell'importo fatturato alla società e il saldo al ricevimento dei fondi dalla parte fatturata. Vi sono tre parti direttamente coinvolte in una transazione che coinvolge un fattore: il fattore , che acquista il credito; il venditore del credito; e il debitore, che deve effettuare un pagamento al proprietario della fattura.

Come funziona un fattore

Un fattore consente a un'azienda di ottenere capitale immediato in base al reddito futuro attribuito a un determinato importo dovuto su un credito o una fattura commerciale. La contabilità clienti (AR) funziona come una registrazione di denaro che i clienti devono per le vendite effettuate a credito. Il factoring consente ad altre parti interessate di acquistare i fondi dovuti a un prezzo scontato in cambio della disponibilità anticipata.

Requisiti di un fattore

I termini e le condizioni stabiliti da un fattore possono variare in base alle loro pratiche interne. Più comunemente, il factoring viene eseguito attraverso istituti finanziari di terze parti, indicati come fattori. I fattori spesso rilasciano fondi associati a crediti acquistati di recente entro 24 ore. I termini di rimborso possono variare a seconda dell'importo in questione. Inoltre, può variare anche la percentuale di fondi previsti per i particolari crediti verso clienti, denominati ratei anticipati.

Il factoring non è considerato un prestito, in quanto le parti non emettono né acquisiscono debito nell'ambito della transazione. Anche i fondi forniti alla società in cambio dei crediti non sono soggetti ad alcuna restrizione relativa all'uso.

Esempio di factoring

Supponiamo che un fattore abbia accettato di acquistare una fattura di $ 1 milione da Clothing Manufacturers Inc., che rappresenta i crediti in essere da Behemoth Co. Il fattore negozia per scontare la fattura del 4% e avanzerà $ 720.000 a Clothing Manufacturers Inc. Il saldo di $ 240.000 sarà inoltrato dal fattore a Clothing Manufacturers Inc. al ricevimento della fattura da $ 1 milione di crediti per Behemoth Co. Le commissioni e le commissioni di questo accordo di factoring ammontano a $ 40.000.

Il fattore è più interessato al merito creditizio della parte fatturata, Behemoth Co., piuttosto che alla società da cui ha acquistato i crediti. Sebbene il factoring sia una forma di finanziamento relativamente costosa, i fattori forniscono un servizio prezioso alle aziende che operano in settori in cui è necessario molto tempo per convertire i crediti in denaro e le società che stanno crescendo rapidamente e hanno bisogno di liquidità per sfruttare nuove opportunità commerciali.

Key Takeaways

• Un fattore è essenzialmente una fonte di finanziamento che accetta di pagare alla società il valore di una fattura meno uno sconto per commissioni e commissioni.
• I termini e le condizioni stabiliti da un fattore possono variare in base alle loro pratiche interne.
• Il fattore è più interessato al merito creditizio della parte fatturata, Behemoth Co., piuttosto che alla società da cui ha acquistato i crediti.

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