Come evitare di pagare le tasse sul reddito della sicurezza sociale

La maggior parte delle persone che percepiscono prestazioni di sicurezza sociale versano l'imposta sul reddito su alcuni di questi guadagni. Questo perché, a partire dal 1983, i pagamenti di sicurezza sociale sono stati tassati al di sopra di determinate soglie di reddito. Poiché dal 1983 non sono stati apportati aggiustamenti all'inflazione a questi parametri di riferimento, essi vengono ora superati dalla maggior parte dei contribuenti che ricevono prestazioni di sicurezza sociale e hanno anche altre fonti di reddito.

Numerose strategie, sia prima che dopo il pensionamento, possono limitare l'importo dell'imposta da pagare sulle prestazioni di sicurezza sociale. Questi includono un'attenta pianificazione quando - e in quale ordine - prelevare denaro dai conti di previdenza fiscale. Ridurre il reddito imponibile durante gli anni in cui si attira la previdenza sociale può avere anche altri benefici, come la riduzione dei premi Medicare, che variano in base al reddito.

Key Takeaways

• Fino al 50% delle prestazioni di sicurezza sociale è imponibile per le persone con un reddito combinato di almeno $ 25.000, o una coppia che deposita congiuntamente con un reddito combinato di almeno $ 32.000.
• Fino all'85% delle prestazioni di sicurezza sociale è imponibile per le persone con un reddito combinato di almeno $ 34.000, o una coppia che deposita congiuntamente con un reddito combinato di almeno $ 44.000.
• I pensionati che ricevono pochissime altre entrate, sia dai pagamenti del piano pensionistico che da altri guadagni, probabilmente non pagheranno le tasse sulle loro prestazioni di sicurezza sociale.

Quanto del reddito della previdenza sociale è tassabile

Nessun contribuente, indipendentemente dal reddito, ha tassato tutte le prestazioni di sicurezza sociale. Ecco come l'IRS calcola quanto è tassabile.

Il calcolo inizia con il reddito lordo corretto proveniente da fonti diverse dalla previdenza sociale. Tale reddito può includere salari, guadagni autonomi, interessi, dividendi, distribuzioni minime richieste da conti pensionistici qualificati e altri redditi imponibili che devono essere riportati nelle dichiarazioni dei redditi. Quindi viene aggiunto qualsiasi interesse esente da tasse. Infine, (solo) la metà delle prestazioni di sicurezza sociale vengono aggiunte a quelle altre entrate per arrivare alla cifra del reddito combinato che determinerà la percentuale delle prestazioni che è tassabile.

Una tabella di tariffe viene quindi applicata a tale cifra di reddito per arrivare all'imposta, se presente, che devi pagare. La tariffa applicabile dipende dal tuo stato di archiviazione e dalle tue entrate.

Aliquote fiscali individuali

I benefici saranno soggetti a imposta se si presenta una dichiarazione dei redditi federale come "individuo" e il reddito complessivo da tutte le fonti è il seguente:

• Tra $ 25.000 e $ 34.000: potrebbe essere necessario pagare l'imposta sul reddito fino al 50% delle prestazioni.
• Più di $ 34.000: Fino all'85% delle prestazioni potrebbe essere imponibile.

Aliquote fiscali sposate

Per le coppie che presentano una dichiarazione congiunta, i benefici saranno imponibili se tu e il tuo coniuge avete un reddito combinato che è il seguente:

• Tra $ 32.000 e $ 44.000: Potrebbe essere necessario pagare un'imposta sul reddito fino al 50% delle prestazioni.
• Oltre $ 44.000: fino all'85% delle prestazioni può essere tassabile.

Se sei sposato e presenti una dichiarazione dei redditi separata, le tasse sui tuoi benefici saranno calcolate alle tariffe sopra elencate per le persone fisiche.

Pagare le tasse sulla sicurezza sociale

Riceverai una dichiarazione di prestazioni di sicurezza sociale (modulo SSA-1099) ogni gennaio, in cui viene indicato l'importo delle prestazioni ricevute durante l'anno fiscale precedente. È possibile utilizzare questo per determinare se si deve l'imposta sul reddito federale sui benefici. Se devi pagare tasse sui benefici della previdenza sociale, puoi effettuare pagamenti fiscali stimati trimestrali all'IRS o scegliere di trattenere le imposte federali dai pagamenti prima di riceverli.

Possibile imposta statale sulla sicurezza sociale

Vi sono 13 stati in cui le prestazioni previdenziali possono anche essere tassabili a livello statale, almeno per alcuni beneficiari. Se vivi in ​​uno di questi stati - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont e West Virginia - verifica con l'agenzia fiscale statale competente. Come per la tassa federale, il modo in cui queste agenzie tassano la previdenza sociale varia in base al reddito e ad altri criteri.

Posso lavorare mentre raccolgo la previdenza sociale?

Quando la sicurezza sociale non è tassabile

È improbabile che tu sia valutato per l'imposta sulle prestazioni di sicurezza sociale se hai un reddito minimo o nullo da distribuzioni del piano pensionistico o altri guadagni. Il beneficio medio erogato nell'anno fiscale 2019 è di $ 1.461 al mese, per un totale di $ 17.532 all'anno. Come indicato nella tabella sopra, i benefici sono imponibili solo quando il reddito complessivo supera $ 25.000 per i pensionati singoli o $ 32.000 per le coppie che presentano dichiarazioni fiscali comuni.

$ 1.461

L'indennità mensile mensile di previdenza sociale 2019; il totale annuale è di $ 17.532.

Evitare le imposte sui benefici

Il modo più semplice per mantenere le prestazioni di previdenza sociale esenti dall'imposta sul reddito è quello di mantenere il reddito complessivo complessivo così basso da scendere al di sotto delle soglie per pagare le imposte. Tuttavia, la maggior parte dei pensionati non è in grado di vivere con un beneficio mensile medio abbastanza scarso senza integrarlo da investimenti o altre fonti.

Per la maggior parte delle persone, quindi, un obiettivo realistico è limitare la quantità di tasse pagate sulle prestazioni di sicurezza sociale. Ciò può essere realizzato attraverso una serie di soluzioni creative nei conti pensionistici in cui si inseriscono i propri risparmi e nell'ordine in cui si toccano tali attività a fini di reddito. Ecco una carrellata di alcune di queste soluzioni:

Ricevi reddito imponibile prima della pensione

Un mezzo promettente per ridurre al minimo il reddito imponibile quando si attira la previdenza sociale è quello di massimizzare o almeno aumentare il reddito imponibile negli anni precedenti a quando si inizia a ricevere le prestazioni.

Un modo principale è quello di prelevare fondi in anticipo - o "fare distribuzioni", nel sistema pensionistico - dai tuoi conti pensionistici coperti da imposte, come IRA e 401 (k). Tieni presente che puoi effettuare distribuzioni senza penalità dopo i 59½ anni. Ciò significa che devi evitare di doverti pagare troppo presto per fare questi prelievi, ma devi comunque pagare le tasse sull'importo che prelevi.

Poiché eventuali prelievi sono tassabili, devono ovviamente essere pianificati attentamente con le altre tasse che dovrete pagare sul reddito per l'anno. L'obiettivo è di pagare meno in tasse facendo più prelievi durante questo periodo di previdenza sociale di quanto faresti dopo aver iniziato a trarre benefici. Ciò richiede che si tenga conto del totale morso fiscale derivante da prelievi, prestazioni di sicurezza sociale e qualsiasi altra fonte.

Tieni presente, inoltre, che a 70 anni e mezzo devi prendere le distribuzioni minime da questi account, quindi devi pianificare i fondi per quei prelievi obbligatori.

Questa strategia può aiutarti a fare di più che ottimizzare il trattamento fiscale di prelevare denaro da questi conti. Fornendo un reddito anticipato per la pensione, può anche consentire di ritardare l'inizio della ricezione delle prestazioni di sicurezza sociale. E questo aumenta la dimensione dei pagamenti.

Mantenere un reddito da pensione nei conti Roth

I contributi versati a Roth IRA o 401 (k) sono in dollari al netto delle imposte, il che significa che non sono soggetti a imposta quando i fondi vengono prelevati. Invece di prendere le distribuzioni imponibili da un IRA tradizionale o altri piani pensionistici qualificati, prendere le distribuzioni da un IRA Roth può fornire entrate supplementari senza influire sul calcolo del reddito combinato. Ciò, a sua volta, significa che non aumenteranno le tasse che sei tenuto a pagare per le tue prestazioni di sicurezza sociale.

Tale vantaggio rende saggio, ben prima del pensionamento, prendere in considerazione una combinazione di conti pensionistici regolari e Roth. Tale combinazione ti consentirà una maggiore flessibilità nella gestione dei prelievi da ciascun conto per ridurre al minimo le imposte che dovrai pagare sulle prestazioni di sicurezza sociale. Un effetto simile può essere ottenuto ritirando dai conti di risparmio convenzionali o del mercato monetario al posto di quelli coperti da imposte.

Acquista un contratto di rendita

Un contratto di rendita di longevità qualificata (QLAC) è una rendita differita finanziata con un investimento da un piano pensionistico qualificato o IRA. I QLAC forniscono pagamenti mensili garantiti fino alla morte e sono protetti dalle flessioni del mercato azionario. Fintanto che l'annualità è conforme ai requisiti IRS (Internal Revenue Service), è esente dalle regole minime di distribuzione richieste fino a quando i pagamenti iniziano dopo la data di inizio dell'annualità specificata.

Limitando le distribuzioni e quindi il reddito imponibile, i QLAC in pensione possono contribuire a ridurre al minimo il morso fiscale derivante dalle prestazioni previdenziali. Secondo le regole attuali, un individuo può spendere il 25% o $ 130.000 (qualunque sia il meno) del proprio conto di previdenza o IRA per acquistare un QLAC tramite un unico premio. Più a lungo vive un individuo, più a lungo paga un QLAC.

Le entrate del QLAC possono essere differite fino all'età di 85 anni. I QLAC consentono a un coniuge o qualcun altro di essere un candidato comune, il che significa che entrambi gli individui nominati sono coperti indipendentemente dalla durata della loro vita (con alcune condizioni).

Nonostante l'appello dei QLC nella limitazione del reddito imponibile, non dovrebbero essere acquistati semplicemente per contribuire a ridurre al minimo le imposte sui benefici della previdenza sociale, o anche in generale. Le rendite di vecchiaia presentano sia vantaggi che svantaggi che devono essere attentamente valutati, preferibilmente con l'aiuto di un consulente per la pensione, prima di scegliere questo veicolo per contribuire a fornire reddito dopo la fine della vita lavorativa.