Come vengono tassate le negoziazioni FOREX

Per i principianti nei mercati dei cambi (FOREX), l'obiettivo è semplicemente fare scambi di successo. In un mercato in cui profitti e perdite possono essere realizzati in un batter d'occhio, molti vogliono solo provare la propria mano prima di pensare a lungo termine. Tuttavia, c'è una buona ragione per considerare le implicazioni fiscali prima di fare quel primo scambio.

Per investitori in opzioni e future

Le opzioni e i futures FOREX sono raggruppati in quelli che sono noti come contratti IRC Sezione 1256. Questi contratti sanzionati dall'IRS danno ai trader un corrispettivo fiscale inferiore di 60/40, il che significa che il 60% degli utili o delle perdite viene conteggiato come plusvalenze o perdite a lungo termine e il restante 40% viene conteggiato come a breve termine.

Questo è un grande vantaggio. Al contrario, i proventi delle azioni vendute entro un anno dal loro acquisto sono sempre tassati allo stesso tasso del reddito ordinario dell'investitore. Nel negoziare futures o opzioni, gli investitori sono effettivamente tassati con un'aliquota del 23%.

Per gli investitori fuori borsa (OTC)

La maggior parte dei commercianti a pronti sono tassati secondo i contratti della Sezione 988 dell'IRC. Tali contratti riguardano transazioni in valuta estera regolate entro due giorni, rendendoli aperti al trattamento come perdite e utili ordinari.

Se fai trading su FOREX spot, verrai probabilmente raggruppato in questa categoria come "988 trader". Se si verificano perdite nette durante il trading di fine anno, essere classificato come un "trader 988" è un vantaggio sostanziale. Come nella categoria di contratti 1.256, puoi considerare tutte le tue perdite come "perdite ordinarie", non solo i primi $ 3.000.

Quale contratto scegliere

Ora arriva la parte difficile: decidere come presentare le tasse per la tua situazione. Mentre le opzioni, i futures e l'OTC sono raggruppati separatamente, l'investitore può scegliere un contratto 1256 o 988.

La differenza significativa tra i due è quella degli utili e delle perdite anticipate. Ma devi decidere quale utilizzerai entro il primo giorno dell'anno solare.

I contratti IRC 988 sono più semplici dei contratti IRC 1256. L'aliquota fiscale rimane costante sia per gli utili che per le perdite, una situazione ideale per le perdite.

In particolare, 1256 contratti, sebbene più complessi, offrono un risparmio del 12% in più per un trader con guadagni netti.

La maggior parte delle società di contabilità utilizza 988 contratti se sei un commerciante a pronti e 1256 contratti se sei un commerciante a termine. Ecco perché è importante parlare con il tuo commercialista prima di investire. Una volta che inizi a fare trading, non puoi passare dall'uno all'altro.

La maggior parte dei trader prevede naturalmente guadagni netti, quindi vorranno eleggere dal loro stato 988 e nello stato 1256. Per annullare lo stato di 988 è necessario prendere nota interna nei libri e presentare la modifica al proprio commercialista.

Questa complicazione si intensifica se si scambiano azioni e valute. Le transazioni in azioni sono tassate in modo diverso e potresti non essere in grado di selezionare contratti 988 o 1256.

Tenere traccia

Puoi fare affidamento sulle tue dichiarazioni di intermediazione, ma un modo più accurato e fiscale di tenere traccia di profitti e perdite è attraverso il tuo record di performance.

Questa è una formula approvata dall'IRS per la tenuta dei registri:

• Sottrai le risorse iniziali dalle risorse finali (nette)
• Sottrai depositi in contanti (dai tuoi account) e aggiungi prelievi (dai tuoi account)
• Sottrai il reddito dagli interessi e aggiungi gli interessi pagati
• Aggiungi altre spese di trading

La formula del record delle prestazioni ti fornirà una rappresentazione più accurata del tuo rapporto profitti / perdite e renderà più semplice la presentazione di fine anno per te e il tuo commercialista.

Cose da ricordare

Quando si tratta di tassazione FOREX ci sono alcune cose da tenere a mente, tra cui:

• Ricorda la scadenza : nella maggior parte dei casi, devi scegliere un tipo di situazione fiscale entro il 1 ° gennaio. Se sei un nuovo operatore, puoi prendere questa decisione in qualsiasi momento prima del tuo primo scambio.
• Conserva buoni registri: ti farà risparmiare tempo quando si avvicina la stagione delle tasse. Ciò ti darà più tempo per fare trading e meno tempo per preparare le tue tasse.
• Paga ciò che devi : alcuni trader provano a battere il sistema e non pagano le tasse sui loro scambi FOREX. Dal momento che il trading over-the-counter non è registrato presso la Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alcuni pensano che possano cavarsela. Dovresti sapere che l'IRS alla fine raggiungerà e che le tasse di elusione fiscale saranno maggiori di tutte le tasse dovute.

La linea di fondo

Sia che tu stia pianificando di trasformare FOREX in un percorso di carriera o sia semplicemente interessato a dilettarti in esso, prendersi il tempo di archiviare correttamente può farti risparmiare centinaia se non migliaia di tasse. È una parte del processo che vale davvero la pena.