Come viene tassato un Roth 401 (k)?

Come viene tassato un Roth 401 (k)? L'essenza è che non ti dà una detrazione fiscale quando contribuisci come uno standard 401 (k). Invece, un Roth 401 (k) è un tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che offre ai dipendenti la possibilità di versare dollari al netto delle imposte. Il payoff: i prelievi sono esenti da imposte in pensione.

Questi piani sono disponibili solo dal 2006, ma stanno guadagnando popolarità man mano che un numero maggiore di lavoratori tenta di stabilire un reddito pensionistico esente da imposte.

Non tutti i piani pensionistici sponsorizzati dall'azienda offrono un Roth 401 (k). Ma quando sono disponibili e i risparmiatori ne sono consapevoli, il 43% dei dipendenti sceglie uno rispetto a un tradizionale 401 (k). I millennial sono particolarmente propensi a contribuire a un Roth 401 (k).

Key Takeaways

• Il vantaggio principale di un Roth 401 (k) è che i prelievi sono esentasse in pensione.
• Come altri conti pensionistici, le distribuzioni effettuate prima dei 59 anni e mezzo sono soggette a una sanzione anticipata.
• I vantaggi fiscali di Roth 401 (k) possono essere particolarmente allettanti per i guadagni elevati.

Diamo un'occhiata alle sfumature fiscali di Roth 401 (k) se differiscono da un tradizionale 401 (k) e Roth IRA.

Uno sguardo più da vicino alle tasse

Prima di effettuare la scelta Roth 401 (k), considerare le seguenti conseguenze fiscali.

Detrazioni fiscali

Come altri conti pensionistici qualificati, nessuna imposta è dovuta per ogni anno in cui i fondi sono presenti nel conto. Inoltre, poiché non viene concessa alcuna detrazione per i contributi e non sono previste imposte per le distribuzioni in pensione, l'unica imposizione fiscale per la partecipazione a un Roth 401 (k) sta perdendo il vantaggio di avere l'importo del contributo detratto dal reddito imponibile nel anno in cui è stato realizzato. Ridurre il reddito imponibile è un vantaggio fondamentale di contribuire a un 401 (k) regolare. Tale aspetto può essere discusso con il proprio consulente fiscale.

I contributi a Roth 401 (k) devono essere versati prima della fine dell'anno civile (31 dicembre), anche se i contributi versati da un datore di lavoro hanno tempo fino alla scadenza del deposito fiscale del datore di lavoro.

Contributi del datore di lavoro

Sebbene i contributi dei dipendenti siano versati con dollari al netto delle imposte, con la possibilità che i guadagni crescano esentasse, non è possibile assegnare contributi di corrispondenza del datore di lavoro alla parte del conto Roth. Gli utili crescono esentasse all'interno del Roth 401 (k) e non vengono sostenute tasse al momento della distribuzione in pensione.

Nessuna restrizione al reddito (a differenza di Roth IRA)

Un importante vantaggio fiscale di un Roth 401 (k) è l'opportunità per le persone con un reddito maggiore di contribuire con più dollari in un conto pensionistico che sarà esentasse al momento del pensionamento. Le persone con reddito più elevato non possono beneficiare di un Roth IRA, ma possono contribuire a un Roth 401 (k).

Per l'anno fiscale 2019, il limite di reddito annuale per i contributi a un Roth IRA è un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato di $ 137.000 per i single con un abbandono progressivo a partire da $ 122.000. Per coloro che hanno presentato una dichiarazione di matrimonio congiunta, MAGI deve essere inferiore a $ 203.000, con eliminazioni graduali a partire da $ 193.000. Tali cifre sono leggermente aumentate rispetto all'anno fiscale 2018, quando il ritiro graduale per i single è iniziato a $ 120.000 e ha raggiunto il massimo a $ 135.000. Per chi ha presentato la domanda di matrimonio congiunta, MAGI doveva essere inferiore a $ 199.000, con riduzioni a partire da $ 189.000.

Il Roth 401 (k) non ha tali restrizioni di reddito. Tuttavia, i contributi sono limitati a $ 19.000 all'anno per l'anno fiscale 2019 (rispetto ai $ 18.500 nel 2018) con altri $ 6.000 per i partecipanti di età superiore ai 50 anni (rispetto ai $ 5.500 nel 2018). Questi sono gli stessi importi consentiti per i contributi a 401 (k) regolari.

RMD: devi prenderli ...

Le distribuzioni effettuate prima dei 59 anni e mezzo sono, come gli altri conti di vecchiaia, soggette a una penalità di prelievo anticipato. E c'è una differenza tra il modo in cui le distribuzioni minime richieste annuali (RMD) vengono gestite per un Roth 401 (k) rispetto a un Roth IRA.

Roth IRA non impone RMD durante la vita del titolare del conto. Roth 401 (k) s do. La buona notizia: i soldi non sono tassabili, a differenza dei soldi che prendi da un tradizionale 401 (k). Ancora meglio, poiché le distribuzioni Roth 401 (k) non sono tassabili, non hanno alcun impatto sulla tassabilità delle prestazioni previdenziali.

La cattiva notizia: una volta presa una distribuzione dal tuo Roth 401 (k), quel denaro non può continuare a crescere esentasse.

... Ma c'è una via d'uscita

C'è un buon modo per aggirare questo, però. Se si passa il Roth 401 (k) in un Roth IRA al momento del pensionamento, non si avrà più il requisito RMD. Ed è un modo per gli individui ad alto reddito di acquisire un Roth IRA che altrimenti sarebbero troppo ricchi per qualificarsi per l'apertura.