Come pagare le tasse se sei all'estero
Più di 6, 32 milioni di americani (escluso il personale militare) vivono all'estero in oltre 160 paesi, secondo l'Associazione degli americani residenti all'estero (AARO). In questo articolo, discutiamo delle norme e dei regolamenti fiscali che riguardano i cittadini statunitensi e gli stranieri residenti all'estero.
Requisiti di deposito
L'Internal Revenue Service (IRS) richiede ai cittadini americani e agli stranieri residenti che vivono al di fuori degli Stati Uniti di presentare dichiarazioni dei redditi se il loro reddito lordo è maggiore o uguale all'esenzione applicabile e alle detrazioni standard. Si raccomanda inoltre che coloro il cui reddito sia inferiore all'esenzione applicabile e alla detrazione standard richiedano anche la dichiarazione dei redditi. Secondo l'AARO, i requisiti di deposito fiscale degli Stati Uniti si applicano ugualmente agli americani indipendentemente dal paese in cui risiedono attualmente. Pertanto, i cittadini e gli stranieri residenti che lavorano all'estero possono essere soggetti a doppia imposizione (dalle autorità fiscali sia locali che statunitensi), ma gli individui dovrebbero verificare con un professionista fiscale o l'IRS perché non tutte le situazioni sono uguali.
I contribuenti sono tenuti a presentare dichiarazioni dei redditi, nonché dichiarazioni dei beni immobili e delle donazioni (se applicabile). Se lavori all'estero, devi presentare un reso se il tuo reddito lordo supera determinate soglie stabilite dall'IRS. Ecco gli importi in base allo stato di deposito (dati del 2011): single ($ 9.500), 65 o più ($ 10.950), capofamiglia ($ 12.200), 65 o più ($ 13.650), vedova qualificante (er) ($ 15.300), 65 o anziani ($ 16.450), deposito coniugale congiunto ($ 19.000), non conviventi alla fine dell'anno ($ 3.700), un coniuge di 65 anni o più ($ 20.150), entrambi coniugi di età pari o superiore a 65 anni ($ 21.300) e deposito separato ($ 3.700).
Attività finanziarie estere
Vi è un ulteriore obbligo di segnalazione a partire dal 2012. Nell'ambito del "Programma di divulgazione volontaria offshore" dell'IRS, gli americani che hanno attività finanziarie estere superiori a $ 50.000 per le persone fisiche e $ 100.000 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente devono segnalare tali attività. Le attività idonee includono conti bancari, azioni, titoli o strumenti finanziari emessi da un'entità / persona non statunitense e qualsiasi interesse in un'entità estera. Se sei idoneo, dovrai presentare il modulo 8938 insieme alla dichiarazione dei redditi.
Test di presenza fisica
Devi vivere in un paese straniero (o paesi) per almeno 330 giorni interi in un periodo di 12 mesi. Secondo l'IRS, gli espatriati possono risiedere e lavorare in più di un paese straniero. Tuttavia, devono essere fisicamente presenti in tali paesi per almeno 330 giorni nell'arco di un anno civile.
Esclusione del reddito realizzato all'estero
L'esclusione del reddito da reddito straniero è progettata per ridurre l'effetto della politica di doppia tassazione dello zio Sam. Per il 2012, gli americani possono escludere fino a $ 95.100 all'anno in salari stranieri. I contribuenti che chiedono questa esclusione pagheranno l'imposta alle aliquote che avrebbero applicato se non avessero reclamato l'esclusione del reddito guadagnato all'estero. Ciò significa che invece di applicare la tariffa più bassa possibile, gli espatriati saranno tassati a partire dalla loro normale fascia d'imposta (se non avessero usato l'esclusione) dopo aver utilizzato i $ 95.100 iniziali.
Esclusione di alloggi stranieri
Gli espatriati possono escludere gli importi pagati dal loro datore di lavoro per le spese relative all'alloggio. Questi benefici pagati dal datore di lavoro non devono essere registrati come parte del reddito di provenienza estera. Gli americani non possono escludere gli stessi importi due volte (ovvero, fonti radicate sia dai salari stranieri che dai benefici connessi alle abitazioni). Inoltre, i lavoratori autonomi non possono beneficiare dell'esclusione degli alloggi stranieri. Per prevenire abusi, gli espatriati possono richiedere un'esclusione abitativa massima fino al 16% dell'esclusione del reddito guadagnato all'estero. Inoltre, gli appaltatori indipendenti non possono rivendicare l'esclusione degli alloggi stranieri. Invece, gli appaltatori indipendenti devono selezionare la detrazione per gli alloggi stranieri nel modulo 2555.
L'IRS considera i seguenti importi ammissibili per la conclusione di un alloggio estero: affitto, riparazioni, servizi di pubblica utilità diversi da telefono, assicurazione per proprietari di case e affittuari, tasse di occupazione, depositi cauzionali non rimborsabili o pagamenti di leasing, noleggio di mobili, tasse di parcheggio residenziali e pagamenti di perequazione fiscale pagati da il tuo datore di lavoro.
Scadenze
Gli americani che risiedono e lavorano all'estero hanno tempo fino al 16 aprile per presentare e pagare le tasse. Tuttavia, l'IRS fornisce un'estensione automatica per gli espatriati che hanno tempo fino al 15 giugno per presentare le dichiarazioni dei redditi degli Stati Uniti. Presentando il modulo 4868 entro il 15 giugno, i contribuenti possono richiedere un'estensione aggiuntiva fino al 15 ottobre. Una richiesta di lettera all'IRS può respingere ulteriormente l'estensione fino al 15 dicembre.
La linea di fondo
Infine, gli espatriati che rinunciano alla loro cittadinanza americana non saranno fuori dall'IRS. Sono ancora soggetti alle leggi fiscali statunitensi per dieci anni dopo la rinuncia.