Come preparare la tua dichiarazione dei redditi Bitcoin

Quando la stagione delle imposte sul reddito si avvicina, gli americani si preparano per i pagamenti delle tasse e la presentazione delle dichiarazioni. È anche il momento di iniziare i lavori per mantenere nuovi record per il prossimo esercizio finanziario. Tra tutti gli sviluppi, i partecipanti che hanno affrontato criptovalute come i bitcoin sono molto preoccupati.

Nel 2017, l'Internal Revenue Service (IRS) ha ordinato allo scambio di criptovaluta Coinbase di consegnare tutti i dati necessari relativi alle transazioni effettuate da oltre 14.000 dei suoi clienti che hanno acquistato, venduto, ricevuto o inviato più di $ 20.000 di bitcoin ( BTC) tra il 2013 e il 2015. Coloro che sospettavano allora che lo Zio Sam fosse pronto a controllare e riscuotere le tasse e le sanzioni necessarie sulle transazioni in bitcoin erano corretti. Il 26 luglio 2019, l'ente federale ha dichiarato che invierà lettere educative a 10.000 contribuenti che sospetta "potenzialmente non sono riusciti a dichiarare entrate e a pagare l'imposta risultante dalle transazioni in valuta virtuale o non ha segnalato correttamente le loro transazioni".

"I contribuenti dovrebbero prendere molto sul serio queste lettere rivedendo le loro dichiarazioni fiscali e, se del caso, modificare le dichiarazioni passate e rimborsare tasse, interessi e sanzioni", ha dichiarato il commissario dell'IRS Chuck Rettig in un comunicato stampa. "L'IRS sta espandendo i nostri sforzi per quanto riguarda la valuta virtuale, incluso un maggiore utilizzo dell'analisi dei dati. Siamo concentrati sull'applicazione della legge e sull'aiutare i contribuenti a comprendere e adempiere pienamente ai loro obblighi."

Sebbene questi sviluppi possano essere stati una sorpresa per alcuni sostenitori della criptovaluta, è importante rendersi conto che le tasse sono imminenti, indipendentemente dalla natura delle negoziazioni e delle classi di attività.

Diamo un'occhiata ad alcuni importanti suggerimenti che aiuteranno a preparare dichiarazioni dei redditi per i filer che hanno acquistato o venduto criptovalute.

La conservazione dei record Bitcoin è la tua responsabilità

Ci sono centinaia di broker, intermediari e scambi che offrono trading di criptovaluta. Tuttavia, nessuno è tenuto a fornire rapporti fiscali ai partecipanti al mercato, sebbene alcuni possano farlo a propria discrezione. Ad esempio, Coinbase fornisce un rapporto "costo base per le tasse".

Alla fine, l'individuo è responsabile del mantenimento dei record necessari relativi ai loro rapporti di criptovaluta.

Ad esempio, sei mesi fa hai acquistato 10 bitcoin al prezzo di $ 3.000 ciascuno, o potresti averli ricevuti come pagamento per il lavoro svolto per un cliente. Oggi, quei bitcoin possono valere $ 9.000 ciascuno, portando il tuo potenziale profitto a $ 6.000 per moneta.

È tua responsabilità disporre delle registrazioni necessarie che dimostrino che le hai ricevute nel momento in cui valevano $ 3.000, e quindi il tuo reddito netto è di $ 6.000 per moneta. La mancata conservazione di tali dati e documenti relativi alle transazioni può comportare la valutazione delle partecipazioni al valore odierno di $ 9.000 ciascuna, aumentando in modo significativo il carico fiscale.

Qualsiasi negoziazione in bitcoin può essere soggetta a imposta. Supponiamo che tu abbia ricevuto cinque bitcoin cinque anni fa e ne abbia speso uno in una caffetteria quattro anni fa, ne abbia spesi altri due per l'acquisto di beni su un portale online tre anni fa e ne abbia venduti i restanti due e ottenuto l'equivalente in dollari un mese fa. Per ciascuna di tali transazioni nelle varie date, è necessario mantenere il valore equivalente in dollari per ciascuna e calcolare il reddito netto in dollari dai bitcoin. La tua responsabilità fiscale sarà calcolata di conseguenza.

Comprensione della tassazione dei Bitcoin

Per conservare correttamente i record, è importante capire come vengono tassati i vari rapporti di criptovalute. A seconda del tipo di trading di bitcoin, ecco i vari scenari da tenere in considerazione per i preparativi fiscali:

Se i bitcoin vengono ricevuti come pagamento per la fornitura di beni o servizi, il periodo di detenzione non ha importanza. Sono tassati e dovrebbero essere registrati come reddito ordinario. Le imposte federali su tali redditi possono variare dal 10 percento al 39, 6 percento. Inoltre, ci possono essere imposte sul reddito statali da pagare.

Se i bitcoin vengono ricevuti dall'attività di mining, vengono trattati come entrate ordinarie. Inoltre, ci possono essere tasse di lavoro autonomo da pagare su tali entrate.

Se i criptocoin vengono ricevuti da un esercizio a forcella dura o attraverso altre attività come il airdrop, vengono trattati come entrate ordinarie.

Se i bitcoin vengono acquistati come investimento e venduti con profitto, il trattamento di tali redditi dipende dal periodo di detenzione. Se detenuti per meno di un anno, le entrate nette sono trattate come reddito ordinario che può essere soggetto a un'imposta sul reddito statale aggiuntiva. Se il periodo di detenzione è superiore a un anno, viene considerato come plusvalenze e può attirare un'imposta aggiuntiva del 3, 8% sul reddito netto da investimenti.

Conto per le riduzioni fiscali Bitcoin

Se hai donato le tue criptovalute, come bitcoin o ethereum, a enti di beneficenza idonei, potresti avere diritto a una riduzione dell'imposta dovuta.

Ad esempio, nel 2017 il fondo di beneficenza Fidelity ha ricevuto donazioni di bitcoin per un valore di circa $ 22 milioni. Il meccanismo di funzionamento del fondo di beneficenza garantisce che i bitcoin ricevuti vengano immediatamente venduti sullo scambio Coinbase. L'importo in dollari ricevuto da tale vendita viene investito secondo la scelta del donatore, che beneficia di una detrazione fiscale nell'anno della donazione.

Tuttavia, bisogna fare attenzione che solo le donazioni di criptocoina fatte a enti di beneficenza ammissibili possano beneficiare di tali detrazioni. Vendere i token e poi donare l'importo in dollari non ridurrà il carico fiscale dei bitcoin. Inoltre, le detrazioni sono disponibili per le persone che dettagliano le loro dichiarazioni dei redditi.

Disposizioni per le perdite di criptovaluta

Il New York Times riporta che analogamente alle regole fiscali per il mercato azionario, le perdite di criptovaluta “possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze, in base a determinate regole, e le perdite che non sono utilizzate per compensare le plusvalenze possono essere detratte - fino a $ 3.000 - da altri tipi di reddito ".

Le regole prevedono anche perdite per il riporto.

Segnalazione del reddito Bitcoin

Il reddito derivante dalle negoziazioni di bitcoin dovrebbe essere riportato nell'Allegato D, che è un allegato del modulo 1040. A seconda del tipo di negoziazione che decide il tipo di reddito da criptovaluta - reddito ordinario o guadagno in conto capitale - il reddito dovrebbe essere riportato sotto la giusta direzione nelle colonne appropriate del modulo.

La linea di fondo

Mentre l'IRS ha pubblicato la sua prima serie di linee guida e regole nel 2014, solo un piccolo numero di persone ha riportato entrate da criptovalute. Quando l'IRS inizia a reprimere la tassazione della criptovaluta, è importante che le persone mantengano registri dei loro rapporti e restino preparati per qualsiasi controllo, pagamenti fiscali e eventuali sanzioni.

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