Rollover indiretto
Un rollover indiretto è un trasferimento di denaro da un piano 401 (k) differito dalle imposte a un altro conto pensionistico differito dalle imposte. Se il rollover è diretto, il denaro viene spostato direttamente tra i conti senza che il proprietario lo tocchi mai. In un rollover indiretto, i fondi vengono dati al dipendente tramite assegno per il deposito su un conto personale.
Key Takeaways
- L'opzione per un rollover indiretto di denaro tra i conti pensionistici dovrebbe essere presa con cautela se non del tutto.
- Il rollover diretto protegge i fondi pensione dalle imposte sul reddito e dalle sanzioni per quell'anno fiscale.
- Il rollover indiretto, se non eseguito correttamente, può lasciare a causa delle imposte sul reddito, una penalità di prelievo anticipato e persino un'imposta sui contributi in eccesso.
Se si verifica un rollover indiretto, il proprietario deve depositare i fondi nella nuova IRA entro 60 giorni per evitare di pagare l'imposta sul reddito sull'intero importo, oltre a una forte sanzione fiscale.
Comprensione del rollover indiretto
Il rollover di un conto pensionistico è comune quando un dipendente cambia lavoro o lascia un lavoro per avviare un'attività indipendente. Il più delle volte, il rollover è diretto, al fine di eliminare qualsiasi rischio che l'individuo perda lo stato differito fiscale del conto e sia tenuto a una pesante penalità per il prelievo anticipato e alle imposte sul reddito.
Tuttavia, il titolare del conto ha l'opzione di un rollover indiretto. In tal caso, il datore di lavoro generalmente trattiene il 20% dell'importo in attesa di trasferimento per pagare le tasse dovute. Questo denaro viene restituito come credito d'imposta per l'anno in cui il processo di rollover è completato.
Il processo di rollover indiretto deve essere completato entro 60 giorni se si devono evitare una grossa fattura fiscale e una sanzione fiscale.
Una volta che il denaro è nelle mani del titolare del conto, può essere utilizzato per qualsiasi scopo per l'intero periodo di tolleranza di 60 giorni. Se la persona non riesce quindi a versarlo in un altro conto differito dalle imposte, l'intero saldo è soggetto a imposta e verrà imposta una penalità di prelievo anticipato del 10%, supponendo che la persona abbia meno di 59 anni e mezzo.
Perché usare un rollover indiretto?
I consulenti finanziari personali e i consulenti fiscali consigliano all'unanimità ai loro clienti di utilizzare sempre l'opzione di rollover diretto, non il rollover indiretto.
L'unico motivo per utilizzare il rollover indiretto è se il titolare del conto ha un uso urgente del denaro e può essere realizzato senza rischi entro 60 giorni. Ad esempio, qualcuno che si sta trasferendo per un nuovo lavoro può avere grandi spese immediate che verranno rimborsate in tempo.
Se c'è una buona ragione per usare l'opzione indiretta o no, l'IRS ha alcune regole piuttosto difficili che potrebbero far inciampare il titolare del conto:
- È consentito un solo rollover indiretto entro un periodo di 12 mesi. (Ciò significa che ogni periodo di 12 mesi, non un anno fiscale).
- Il trasferimento deve essere effettuato da un account a un altro e non può essere suddiviso tra più account.
Disordinare una di queste regole e sei pronto per l'imposta sul reddito per l'intero importo prelevato, oltre all'imposta di distribuzione anticipata del 10%. Inoltre, la suddivisione del denaro tra i conti come descritto sopra ha una penalità aggiuntiva: dovrete un'imposta sui contributi in eccesso del 6% su uno dei due conti ogni singolo anno per tutto il tempo in cui il conto esiste.
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