Distribuzioni e tasse ereditate dall'IRA: farlo bene

Se hai ereditato un account IRA da un genitore o qualsiasi altro parente che ti ha nominato beneficiario dell'account, non è necessario convertire il tuo account IRA nella proprietà indipendentemente da ciò che dice la volontà o da come l'esecutore interpreta la volontà.

Se il testamento richiede che “denaro a portata di mano” sia distribuito tra i membri della famiglia, questo non include l'account IRA. In nessun caso ti verrà richiesto di fornire all'esecutore i proventi dell'IRA.

La designazione del beneficiario, supponendo che ti denomini direttamente, sostituisce qualsiasi disposizione nella volontà. Anche se la volontà afferma che un rollover dell'IRA o un IRA dovrebbero essere lasciati alla proprietà, la designazione del beneficiario ha la precedenza.

beneficiari

Questo è un buon consiglio da tenere presente quando si considerano i beneficiari del proprio account IRA o 401 (k). La designazione di un beneficiario primario è della massima importanza. Sia che tu voglia lasciare il tuo account IRA al tuo coniuge o ai tuoi figli, devi designarli come beneficiari. Dovresti anche tenere aggiornato il tuo elenco di beneficiari IRA e 401 (k) al variare delle circostanze familiari.

Un testamento che chiede che i "soldi a portata di mano" siano distribuiti tra i membri della famiglia si riferisce alle attività probate del discendente. "Le attività che passano per designazione del beneficiario non sono attività probate e, pertanto, non sono soggette ai termini della volontà", ha affermato Michael Delgass, amministratore delegato di Sontag Advisory a New York. “Un account IRA è l'esempio più comune di questo tipo di risorsa. Tali attività hanno un accordo contrattuale con l'entità che le detiene (qui, la banca depositaria dell'IRA) che richiede a tale entità di pagarle al beneficiario. "

Soldi alla mano

Gli IRA e gli IRA ereditati sono conti differiti dalle tasse. Ciò significa che l'imposta viene pagata quando il titolare di un conto IRA o il beneficiario, nel caso di un conto IRA ereditato, prende le distribuzioni. Le distribuzioni dell'IRA sono considerate entrate e, come tali, sono soggette alle imposte applicabili. Se la volontà si riferisce a "denaro a portata di mano" da distribuire tra i membri della famiglia, le distribuzioni IRA non sarebbero considerate denaro a portata di mano.

"I contanti disponibili si riferiscono a contanti facilmente accessibili e, poiché le distribuzioni dell'IRA sono tassabili, personalmente non lo includerei in contanti", ha affermato Adam Harding, consulente finanziario a Scottsdale, in Arizona.

Nel caso di IRA ereditati, la designazione del beneficiario principale ha la precedenza su qualsiasi direzione nella volontà. Se l'esecutore della proprietà chiede al beneficiario primario dell'IRA di restituire l'IRA alla proprietà, non è un'azione appropriata da intraprendere. Come beneficiario principale, hai tutti i diritti di ereditare l'IRA del tuo antenato.

Se dovessi incassare effettivamente l'IRA ereditato e darlo alla proprietà, pagheresti le tasse. "Se dovessi incassare [l'] IRA e consegnarlo alla sua proprietà, saresti costretto a pagare le tasse su di esso oltre a perdere la tua eredità", ha detto Arie Korving, un consulente finanziario con Korving & Company a Suffolk, Virginia .

La linea di fondo

Mantieni il tuo IRA ereditato e sii consapevole delle politiche di distribuzione e delle tasse su tali distribuzioni. Gli IRA ereditati devono essere distribuiti entro cinque anni dalla loro ricezione, oppure è possibile estendere tale periodo di tempo in modo che le attività ereditate possano essere distribuite sull'aspettativa di vita del beneficiario. In entrambi i casi, la distribuzione da un IRA ereditato è considerata reddito e tassata di conseguenza.