Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Qual è la differenza?

La pianificazione patrimoniale offre strumenti per stabilire e mantenere un controllo efficace su liquidità, investimenti e beni immobiliari durante la vita di una persona e al momento della morte. Mentre testamenti e designazioni dei beneficiari funzionano bene per garantire che un piano immobiliare soddisfi le esigenze specifiche dell'individuo che stabilisce il piano, ognuno ha i suoi limiti. I documenti di fiducia migliorano la pianificazione patrimoniale e l'effettivo trasferimento di beni agli eredi. Una fiducia creata mentre un individuo è ancora in vita è una fiducia inter vivos, mentre una fondata sulla morte dell'individuo è una fiducia testamentaria.

Key Takeaways

• I trust sono una parte importante della pianificazione patrimoniale e sono particolarmente rilevanti per quelli con beni da proteggere o lasciare in eredità.
• I trust inter vivos (viventi) vengono creati mentre un individuo è ancora vivo al fine di nominare i beneficiari di proprietà e beni al momento della morte, evitando la successione. Questi trust possono essere revocabili o irrevocabili.
• I trust testamentari (testamentari) sono stabiliti quando un individuo muore e la fiducia è dettagliata nella sua ultima volontà e testamento. Questi trust sono irrevocabili ma possono essere soggetti a probate.

Inter Vivos Trust

Conosciuto anche come un trust vivente, un trust inter vivos (a volte scritto con un trattino o come "intervivos") viene creato ai fini della pianificazione patrimoniale mentre un individuo è ancora in vita. È redatto come un trust vivente revocabile o irrevocabile e consente all'individuo per il quale è stato stabilito il documento di accedere ad attività come contanti, investimenti e proprietà immobiliari nominate nel titolo del trust mentre sono ancora in vita. I trust inter vivos revocabili hanno una maggiore flessibilità rispetto a quelli ritenuti irrevocabili, ma entrambi i tipi di trust viventi aggirano il processo di successione una volta che il proprietario della fiducia scompare.

Un trust inter vivos è effettivamente un documento legale creato mentre l'individuo per il quale è stato creato il trust è ancora in vita. Le attività sono denominate in nome del trust fiduciario dal proprietario del trust e sono utilizzate o spese dal proprietario del trust mentre sono in vita. Una volta deceduto il proprietario del trust, ai beneficiari designati del trust viene concesso l'accesso ai beni, che sono poi gestiti da un trustee successore. Un trust vivente viene creato come revocabile o irrevocabile e ogni tipo di trust inter vivos ha uno scopo specifico.

Trust testamentari

Una fiducia testamentaria (o fiducia) viene creata quando un individuo muore e la fiducia è dettagliata nella sua ultima volontà e testamento. Poiché l'istituzione di una fiducia testamentaria non avviene fino alla morte, è per sua natura irrevocabile una volta che si verifica la morte. La fiducia testamentaria è una disposizione fatta nella volontà che istruisce l'esecutore della tenuta a creare la fiducia. Quindi, anche se il testatore crea la volontà mentre è vivo, la fiducia non entra in gioco fino a dopo la loro morte. Dopo la morte, la volontà deve passare in libertà vigilata per determinarne l'autenticità prima di poter creare la fiducia testamentaria. Dopo che il trust è stato creato, l'esecutore segue le indicazioni nella volontà di trasferire la proprietà nel trust testamentario.

Un trust testamentario non protegge i beni di un individuo dal processo di successione e, come tale, la distribuzione di denaro, investimenti, proprietà immobiliari o altre proprietà potrebbe non essere conforme ai desideri specifici del proprietario del trust. Questo tipo di trust è progettato per raggiungere obiettivi di pianificazione specifici come:

• Preservare i beni per i figli di un precedente matrimonio
• Proteggere il futuro finanziario del coniuge fornendo reddito a vita (indicato anche come un trust di proprietà di interesse terminabile qualificato)
• Garantire la cura di un beneficiario con esigenze speciali
• Impedire ai minori di ereditare completamente la proprietà all'età di 18 o 21 anni. I minori non sono in grado di prendere il titolo legale di beni o proprietà fino a quando non raggiungono l'età legale, che varia a seconda dello stato. I trust sono spesso utilizzati per la custodia dei loro beni fino a quando non possono ottenere il titolo completo.
• Saltare il coniuge superstite interamente come beneficiario
• Regali in beneficenza

La fiducia testamentaria consente ai concedenti di beneficiare di una riduzione dell'imposta sulla proprietà attraverso il rifugio unificato di credito. Ciò si riferisce alla quantità massima di attività che l'IRS consente di trasferire in esenzione fiscale durante la vita o al decesso. L'importo può essere una parte sostanziale del patrimonio, rendendola un'ottima opzione per la pianificazione finanziaria.