Il reddito da dividendi è tassabile?

Il reddito da dividendi è tassabile ma è tassato in diversi modi a seconda che i dividendi siano qualificati o non qualificati. Gli investitori in genere trovano interessanti le azioni che pagano dividendi o i fondi comuni di investimento perché il ritorno sull'investimento (ROI) include il dividendo più qualsiasi apprezzamento del prezzo di mercato.

Un dividendo qualificato viene tassato all'aliquota fiscale delle plusvalenze a lungo termine inferiore anziché all'aliquota fiscale più elevata utilizzata sul reddito regolare di una persona. Per poter beneficiare di questa aliquota fiscale speciale, un dividendo deve essere pagato da una società statunitense, una società in possesso degli Stati Uniti, una società straniera residente in un paese che può beneficiare di benefici ai sensi di un trattato fiscale statunitense o azioni di una società straniera che possono essere facilmente scambiato su un importante mercato azionario statunitense.

Questi dividendi devono inoltre soddisfare i requisiti relativi al periodo di detenzione. Il titolo deve essere stato detenuto per più di 60 giorni nel periodo di 121 giorni a partire da 60 giorni prima della data ex dividendo. Nel caso di azioni privilegiate, le azioni devono essere state detenute per un periodo superiore a 90 giorni durante il periodo di 181 giorni a partire da 90 giorni prima della data ex dividendo se i dividendi sono dovuti in un periodo di tempo superiore a 366 giorni.

I dividendi qualificati sono esenti da imposta per le persone appartenenti alle fasce fiscali del 10% e del 12% (o per coloro che guadagnano meno di $ 39.375 all'anno). Per i soggetti appartenenti alle fasce fiscali del 22%, 24%, 32% e 35%, i dividendi ricevono un'aliquota del 15%. I dividendi sono tassati con un'aliquota del 20% per le persone il cui reddito supera $ 434.500 (coloro che rientrano nella fascia fiscale del 35% o del 37%). I dividendi non qualificati o i dividendi che non soddisfano questi requisiti sono trattati come plusvalenze a breve termine e tassati alle stesse aliquote del reddito normale di una persona.

Advisor Insight

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

In generale, il reddito da dividendi è tassabile. Ciò presuppone che non sia distribuito in un conto pensionistico, come un piano IRA, 401 (k), ecc., Nel qual caso non sarebbe tassabile. Ecco due esempi comuni di reddito da dividendi soggetti a imposte:

Se possiedi un titolo, ad esempio ExxonMobil, e ricevi un dividendo trimestrale (in contanti o anche se viene reinvestito), sarebbe un reddito da dividendi tassabile.

Oppure, ad esempio, supponiamo che possiedi azioni di un fondo comune e distribuisca ogni mese dividendi. Questi dividendi sarebbero anche considerati reddito da dividendi tassabile.

Ancora una volta, entrambi questi esempi si applicano ai dividendi percepiti nei conti non pensionistici.