Gli interessi su una linea di credito di equità domestica (HELOC) sono deducibili dalle tasse?
La risposta alla domanda se l'interesse su una linea di credito del patrimonio netto domestico è deducibile dalle tasse è forse. Se hai bisogno di denaro contante e hai un capitale proprio in casa, un prestito o una linea di credito in casa può essere un'ottima soluzione. Ma gli aspetti fiscali di entrambe le opzioni sono più complicati di prima.
Esistono due tipi di prestiti azionari domestici: un prestito a tasso fisso per un determinato importo o una linea di credito a tasso variabile o HELOC. A seconda degli usi e delle necessità dei fondi, uno di questi potrebbe funzionare meglio dell'altro. (Vedi Prestito azionario domestico vs. HELOC .) Gli interessi pagati su entrambi i prestiti, come l'interesse sulla prima ipoteca, sono talvolta deducibili dalle tasse.
Nuove regole per le detrazioni fiscali sull'equità domestica
Da quando la legge fiscale del dicembre 2017 cambia, se gli interessi su qualsiasi tipo di HELOC o il prestito di equità domestica sono deducibili dalle tasse dipende da come stai spendendo i fondi del prestito. Questo vale per gli interessi su entrambi i prestiti esistenti prima della nuova legislazione fiscale e sui nuovi prestiti. Ecco come funziona:
Gli interessi sul debito azionario domestico sono deducibili se lo si utilizza per ristrutturazioni a casa propria - la frase è "comprare, costruire o migliorare sostanzialmente". Inoltre, è necessario spendere i soldi per la proprietà il cui capitale è la fonte del prestito. Se si soddisfano tali condizioni, gli interessi sono deducibili su un prestito fino a $ 750.000 (e fino a $ 375.000 per un contribuente sposato che presenta una dichiarazione separata). Fare clic qui per la dichiarazione IRS su questo argomento.
Si noti che $ 750.000 è il nuovo limite totale per le detrazioni su tutto il debito residenziale. Se hai un mutuo e un debito di equità domestica, ciò che devi sul mutuo rientrerà anche nel limite di $ 750.000 - se si tratta di un nuovo mutuo. I mutui più vecchi possono essere coperti dal precedente limite di $ 1 milione (o $ 500.000 per un contribuente sposato che presenta una dichiarazione separata).
Questo dà alle persone in prestito per ristrutturazioni più benefici di prima. In precedenza, gli interessi erano deducibili solo fino a $ 100.000 di debito azionario domestico. Tuttavia, tale detrazione è stata ottenuta indipendentemente dal modo in cui è stato utilizzato il prestito, ad esempio per pagare i debiti o coprire i costi del college.
D'altro canto, gli interessi sui fondi di capitale proprio presi in prestito per scopi non di ristrutturazione non sono più deducibili dalle tasse. Questa nuova legge si applica tra il 2018 e la fine del 2025. Dato quanto tutto sia complicato, controlla attentamente la tua situazione particolare con un esperto fiscale prima di detrarre qualsiasi cosa.
Altri vantaggi di un HELOC
I tassi di mutuo per la casa e HELOC sono solo leggermente più alti dei primi tassi ipotecari, rendendoli molto più bassi rispetto ad altre opzioni di prestito. E prendere un HELOC significa prendere in prestito solo il necessario, non una somma forfettaria, come nel caso di un prestito di equità domestica. Simile a una carta di credito, il tasso di interesse è variabile e applicabile al saldo dovuto. A volte, un HELOC offre un'opzione per bloccare un tasso di interesse fisso per rimborsare il saldo dovuto.
Il proprietario della casa può prendere in prestito fino a un importo specificato in base al rapporto prestito / valore combinato, che include il saldo residuo di una prima ipoteca più i fondi aggiuntivi richiesti. In generale, il rapporto prestito / valore combinato per un HELOC non può superare il 90%. Tuttavia, alcuni istituti di credito scriveranno prestiti fino al 125%. Se si seleziona uno di questi prestiti, gli interessi su un saldo che supera il valore della casa non possono essere deducibili dalle tasse. Questi prestiti con LTV più alti valutano commissioni più elevate e ti mettono a maggior rischio di andare sott'acqua sui tuoi prestiti in caso di calo dei valori immobiliari.
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