Principali indici finanziari per le aziende manifatturiere

Un'azienda manifatturiera richiede un uso efficiente dell'inventario, delle attrezzature e del personale per sviluppare i suoi prodotti. Una società utilizza i seguenti indici finanziari per valutare la propria attività. Questi rapporti possono anche essere utilizzati per valutare l'adeguatezza delle operazioni e per determinare quanto sta andando bene il processo di fabbricazione. Questi indici finanziari sono ugualmente utili per un investitore che desidera acquisire una comprensione più profonda di un'azienda manifatturiera.

Fatturato dell'inventario

Il rapporto di rotazione delle scorte misura l'efficacia del processo di produzione di un'azienda. Questo rapporto mostra quante volte un'azienda vende e sostituisce il suo inventario in un determinato periodo di tempo. Si misura dividendo il costo delle merci vendute per il saldo medio delle scorte.

Le aziende possono utilizzare questo rapporto per prendere decisioni migliori su prezzi, produzione, marketing e nuovi ordini di inventario.

Un investitore dovrebbe tenere d'occhio un rapporto di turnover elevato, poiché un calcolo basso indica che un'azienda manifatturiera sta gestendo troppo inventario. Ciò pone l'entità manifatturiera a maggior rischio di obsolescenza delle scorte o furto di proprietà dell'azienda.

Costi di manutenzione per le spese totali

Una società manifatturiera può utilizzare attrezzature o macchinari durante il processo di produzione dei suoi beni. Una misurazione critica della sostenibilità delle operazioni a lungo termine sta confrontando i costi di riparazione e manutenzione con le spese totali.

Una bassa percentuale dei costi di riparazione segnala una delle due cose. Innanzitutto, un'azienda ha in essere beni immobili durevoli che non richiedono molta manutenzione in corso. In secondo luogo, un'azienda può scegliere di sostituire semplicemente le apparecchiature con macchinari pesanti nuovi e più affidabili. In entrambi i casi, un investitore ottiene informazioni sulla pianificazione strategica a lungo termine della direzione per implementare la tecnologia disponibile.

Rapporto entrate per dipendente

Dividendo i ricavi totali di un'azienda manifatturiera per il numero di dipendenti si generano i ricavi guadagnati per dipendente. Un investitore utilizza il calcolo per determinare l'efficienza tecnologica di un'entità.

Il turnover dei dipendenti influisce sui ricavi di un'azienda per dipendente.

Ad esempio, due aziende manifatturiere hanno guadagnato ciascuna $ 10 milioni di entrate. Tuttavia, una società manifatturiera ha 50 dipendenti, mentre l'altra ne ha 20. Supponendo che producano prodotti simili, la società con 50 dipendenti potrebbe operare in modo inefficiente. In alternativa, l'azienda con 20 dipendenti sta teoricamente impiegando tecnologie più efficienti con maggiori capacità.

Per un investitore, questa metrica è importante, poiché la società con 20 dipendenti ha una leva finanziaria migliore a lungo termine.

Key Takeaways

• Le aziende manifatturiere devono utilizzare il proprio inventario, le attrezzature e il personale in modo efficiente per sviluppare i propri prodotti.
• Le aziende utilizzano diversi indici finanziari per determinare quanto siano realmente efficienti.
• Gli investitori possono utilizzare queste informazioni per determinare quanto le società meritevoli di investimento.
• I rapporti finanziari per le aziende manifatturiere comprendono il grado di inversione dell'inventario, i costi di manutenzione per le spese e le entrate per dipendente.

Costi di produzione totali per unità meno materiali

Una società manifatturiera sostiene numerose spese durante lo sviluppo e la produzione di un prodotto. Sebbene i materiali diretti del prodotto siano facilmente rintracciabili, i numerosi altri fattori e cariche che vanno in un bene potrebbero non essere così facili da identificare. Pertanto, questa metrica finanziaria divide i costi di produzione totali, esclusi i materiali diretti, per il numero di unità prodotte. Un investitore può utilizzare questa cifra determinando quanto costi generali sono necessari per produrre un bene e quanto sia efficiente il processo di un'azienda rispetto ad altre entità.

Costi di produzione per le spese totali

Una società manifatturiera sostiene spese durante la produzione di un prodotto, nonché i costi indiretti necessari per gestire l'attività. Dal punto di vista di un investitore, è più desiderabile vedere la maggior parte dei costi direttamente legati alla produzione rispetto ad altre spese, inclusi gli stipendi dei supervisori o l'affitto degli immobili. I costi di produzione per le spese totali sono una metrica finanziaria che misura questa proporzione. Un risultato calcolato più elevato indica che più spese sono imputabili ai costi direttamente necessari per la fabbricazione del prodotto.

Ritorno su patrimonio netto

Una società manifatturiera utilizza le sue immobilizzazioni, principalmente inventario e attrezzature, per produrre entrate. Per questo motivo, un'importante misurazione finanziaria è un rendimento delle attività nette.

Dividendo il reddito netto di un impianto di produzione dalle attività nette della divisione, un'azienda manifatturiera può misurare il grado di successo delle sue attività nell'utilizzare le proprie attività per sviluppare un profitto per l'azienda.

Un investitore dovrebbe utilizzare questo rapporto per determinare le aziende manifatturiere più efficienti.

Il rendimento delle attività nette rappresenta anche le passività di una società.

Rapporto sul margine di contribuzione unitario

Il rapporto del margine di contribuzione viene calcolato prendendo la differenza tra entrate totali e costi variabili totali e dividendo questa cifra per entrate totali.

Ad esempio, i prodotti venduti per $ 1.000 con $ 300 di costi variabili hanno un rapporto del margine di contribuzione del 70% (($ 1.000 - $ 300) / $ 1.000). Il rapporto misura la percentuale di entrate attribuita alla copertura dei costi fissi.

Un investitore può utilizzare questo rapporto per determinare la sicurezza di un'azienda manifatturiera. Un'azienda manifatturiera con un elevato margine di contribuzione ha un tempo più semplice per coprire i costi fissi ed è meno rischiosa come investimento.