Responsabilità dalla coda lunga
Una passività a coda lunga è un tipo di responsabilità che comporta un lungo periodo di regolamento. È probabile che le passività a lunga coda comportino reclami sostenuti ma non segnalati (IBNR) perché potrebbe essere necessario un lungo periodo di tempo per liquidare i reclami.
Spiegazione della responsabilità della coda lunga
Se un periodo di liquidazione per un sinistro è considerato una passività a lungo termine o a breve termine varia ampiamente a seconda del tipo di rischio coperto. I crediti di assicurazione di proprietà tendono a essere regolati relativamente rapidamente, mentre i crediti di assicurazione di responsabilità civile sono spesso classificati come passività a coda lunga.
Gli assicuratori che offrono un'assicurazione di responsabilità civile possono vedere i reclami arrivare molto tempo dopo che si verifica un evento di sinistro. Ad esempio, un paziente può fare causa a un medico mesi dopo un intervento chirurgico se ritiene che sia stata coinvolta una negligenza medica. Il lungo periodo di insediamento è il risultato di una varietà di fattori. Le richieste di risarcimento per responsabilità civile possono comportare ingenti somme di denaro rispetto ad altre richieste di risarcimento e possono comportare offerte di transazione e casi giudiziari. La compagnia assicurativa vorrà inoltre esaminare attentamente il reclamo per assicurarsi che venga presentato in buona fede e non sia fraudolento.
Le compagnie assicurative che offrono copertura per i rischi considerati long tail possono avere rapporti di reddito da investimento più elevati (reddito netto da investimenti / premi guadagnati) rispetto alle compagnie che offrono copertura per passività a breve termine. Ciò è dovuto al fatto che il divario tra quando l'assicuratore riceve il premio e quando viene presentato un reclamo è maggiore per le polizze relative alla responsabilità del prodotto, negligenza medica e riassicurazione.
Le polizze a copertura delle passività a coda lunga tendono ad avere rapporti di perdita più elevati (perdite sostenute divise per premi guadagnati) e rapporti combinati più elevati (perdite e spese di aggiustamento delle perdite divise per premio guadagnato). Rapporti combinati inferiori al 100% indicano che l'assicuratore sta realizzando un profitto dalle sue attività di sottoscrizione.
Alcuni esempi comuni di richieste di risarcimento per responsabilità civile lunghe includono le indicazioni sulle malattie professionali, come l'amianto e le dichiarazioni ambientali che comportano l'esposizione all'inquinamento atmosferico per molti anni. La negligenza medica, la discriminazione sul lavoro, l'abuso di minori e la responsabilità informatica sono anch'esse considerate responsabilità lunghe.
Responsabilità della coda lunga e documenti aziendali
Dal momento che possono passare anni, o addirittura decenni, prima che venga presentata una richiesta e si faccia strada attraverso i tribunali, le aziende che affrontano il potenziale delle richieste di risarcimento per responsabilità civile lunghe devono fare attenzione ai vecchi registri e conservarli fino a quando non è stato fatto uno sforzo se le polizze assicurative o l'evidenza delle polizze assicurative sono tra queste. Questo perché se una società non è in grado di individuare una vecchia polizza di responsabilità, deve invece fare affidamento su prove secondarie per dimostrare l'esistenza di una polizza e che è stata persa o distrutta senza l'intenzione di frodare l'assicuratore. Tali prove potrebbero includere verbali aziendali, libri contabili, relazioni annuali, memorandum interni, registri delle transazioni e persino calendari personali degli appuntamenti, ma nulla è più importante che individuare il numero di polizza stesso.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.