Piano di previdenza per l'acquisto di denaro
Un piano di previdenza per l'acquisto di denaro è un piano di previdenza per i dipendenti che assomiglia a un programma di partecipazione agli utili aziendale. Richiede al datore di lavoro di versare una percentuale fissa dello stipendio del dipendente partecipante sul conto ogni anno. Il dipendente non è autorizzato a contribuire al fondo, ma può scegliere come investire il denaro in base alle opzioni offerte dal datore di lavoro.
Key Takeaways
- Il piano di previdenza per l'acquisto di denaro è un contributo annuale del datore di lavoro ai risparmi per la pensione dei suoi dipendenti.
- I dipendenti non contribuiscono al loro piano pensionistico ma possono avere anche piani 401 (k).
- Questo è un piano di previdenza "qualificato", il che significa che il dipendente non paga le tasse sul denaro fino a quando non viene ritirato.
Il saldo del conto del dipendente è differito dalle tasse fino al ritiro del denaro, mentre il contributo del datore di lavoro è deducibile dalle tasse.
Un piano pensionistico di acquisto di denaro è talvolta paragonato a un piano di compartecipazione agli utili. La differenza è che le regole per un piano di acquisto di denaro sono rigide. La società non può adeguare il proprio livello di contribuzione poiché gli utili aumentano o diminuiscono.
Comprensione del piano pensionistico per l'acquisto di denaro
Un piano pensionistico per l'acquisto di denaro è un piano pensionistico qualificato. Ciò significa che è ammissibile ai benefici fiscali e soggetto alle normative fiscali. Le regole sono simili a quelle per qualsiasi conto pensionistico qualificato:
- Se lasci il tuo datore di lavoro, puoi trasferire i soldi in un 401 (k) o un IRA
- Non è possibile prelevare i soldi prima del pensionamento senza pagare una penalità
- Il datore di lavoro può autorizzare prestiti ma non prelievi dal conto
Il piano di previdenza per l'acquisto di denaro è concepito per fornire reddito di vecchiaia. Al momento del pensionamento, il totale del capitale nel conto può essere utilizzato per acquistare una rendita a vita o può essere prelevato in somme forfettarie.
Un piano di previdenza per l'acquisto di denaro è una forte aggiunta ai risparmi per la pensione di un dipendente, soprattutto se si tratta di un'aggiunta a un altro piano di risparmio come un 401 (k).
L'importo nel conto di ciascun membro del piano di acquisto di denaro differisce, a seconda del livello di contributi del dipendente e del rendimento dell'investimento ottenuto su tali contributi.
Oltre a piani di compartecipazione agli utili, è possibile utilizzare piani di acquisto di denaro per massimizzare i livelli di risparmio annuali. Il piano può essere utilizzato insieme ad altri piani di pensionamento.
I contributi dell'azienda devono essere effettuati indipendentemente dal fatto che l'azienda realizzi un profitto o quanto guadagni. Nel 2019, i limiti complessivi di contributo consentiti dall'IRS sono inferiori del 25% del compenso di un dipendente o $ 56.000.
L'indennità del partecipante alla pensione si basa sui contributi totali e sugli utili o perdite sugli investimenti.
Finché gli importi del contributo rimangono entro i limiti annuali, il denaro è differito dalle tasse.
I datori di lavoro in genere stabiliscono un periodo di maturazione dopo il quale un dipendente è idoneo per il programma. Dopo essere stato completamente investito, un dipendente può iniziare a prelevare fondi all'età di 59½ anni senza penalità fiscale. I prelievi, sia come somma forfettaria o in pagamenti rateali, sono tassati come reddito ordinario e devono iniziare quando il proprietario del conto raggiunge l'età di 70½ anni.
Vantaggi e svantaggi
Il piano pensionistico di acquisto di denaro può aumentare sostanzialmente i risparmi per la pensione, specialmente se utilizzato in combinazione con altri piani di risparmio come un 401 (k).
Per l'azienda, avere un programma del genere dà loro un vantaggio nella competizione per il talento. Le agevolazioni fiscali ammortizzano qualsiasi colpo derivante dalle spese.
Al rovescio della medaglia, il piano pensionistico per l'acquisto di denaro può comportare costi amministrativi maggiori rispetto ad altri piani pensionistici.
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