Certificati di credito ipotecario
In Nord America, un certificato di credito ipotecario, chiamato anche MCC, è un documento fornito dal prestatore di mutui originario al mutuatario che converte direttamente una parte degli interessi ipotecari pagati dal mutuatario in un credito d'imposta non rimborsabile. Gli acquirenti di case a basso o moderato reddito possono utilizzare un programma di certificato di credito ipotecario (MCC) per aiutarli ad acquistare una casa. I certificati di credito ipotecario possono essere emessi dai broker di prestito o dagli stessi prestatori, tuttavia non sono un prodotto di prestito.
Come funzionano i certificati di credito ipotecario
I certificati di credito ipotecario sono progettati per aiutare gli acquirenti di case per la prima volta a beneficiare di un mutuo per la casa riducendo le loro passività fiscali al di sotto di quanto altrimenti dovrebbero pagare. Il termine "certificato di credito ipotecario" viene talvolta utilizzato anche per indicare il credito d'imposta che consente ai mutuatari ammissibili di ricevere. I mutuatari possono ricevere un credito d'imposta dollaro per dollaro per una parte degli interessi ipotecari che pagano ogni anno.
Key Takeaways
I mutuatari qualificati con reddito limitato possono utilizzare un certificato di credito ipotecario per rendere più conveniente l'acquisto di una casa.
I mutuatari devono soddisfare specifiche linee guida, compresi i limiti di reddito, per beneficiare di un certificato di credito ipotecario.
I programmi di certificati di credito ipotecario (MCC) possono variare a seconda dello stato e gli MCC sono spesso vantaggiosi per gli acquirenti di case per la prima volta, sebbene altri acquirenti non debbano escludere la qualificazione per loro.
I mutuatari possono ottenere un credito d'imposta massimo di $ 2.000 ogni anno. L'importo esatto del credito d'imposta che un mutuatario riceverà viene calcolato attraverso una formula che tiene conto dell'importo del mutuo, del tasso di interesse del mutuo e della percentuale del certificato di credito ipotecario. La percentuale del tasso di credito dipende dall'importo del prestito ipotecario originale.
considerazioni speciali
Dal punto di vista procedurale, i mutuatari presentano domanda di certificati di credito ipotecario con il creditore originario dopo la firma del contratto di acquisto, ma prima della chiusura. La parte che gestisce il programma di certificato ipotecario addebita una commissione non rimborsabile per questo servizio. L'approvazione statale o locale concessa può essere valida per un massimo di 120 giorni ed è generalmente trasferibile a un'altra proprietà se il prestito corrente non si chiude. Un programma di certificato di credito ipotecario ha criteri di reddito e prezzo di acquisto che gli acquirenti di case devono soddisfare per qualificarsi.
I mutuatari che non sono acquirenti di case per la prima volta potrebbero essere ancora in grado di qualificarsi per un certificato di credito ipotecario se acquistano una proprietà in una zona che è stata designata come economicamente in difficoltà.
Riducendo la responsabilità fiscale federale dell'acquirente, il certificato di credito ipotecario e la detrazione fiscale che esso consente possono in sostanza aiutare a sovvenzionare o compensare una parte del pagamento mensile del mutuo. Questa riduzione dell'imposta può persino aiutare i mutuatari a beneficiare di un prestito durante il processo di approvazione iniziale.
Una volta ottenuto un certificato di credito ipotecario, il mutuatario può continuare a utilizzarlo per usufruire del credito d'imposta ogni anno per tutto il tempo in cui continuano a pagare gli interessi sul prestito rimanendo nella casa e occupandolo come residenza principale. Se il mutuatario rifinanzia il prestito, nella maggior parte dei casi il certificato di credito ipotecario può in genere essere riemesso.