Utile netto da interessi
Il margine di interesse è una misura della performance finanziaria che riflette la differenza tra i ricavi generati dalle attività fruttifere di interessi di una banca e le spese associate al pagamento delle sue passività fruttifere di interessi. Le attività tipiche di una banca consistono in tutte le forme di prestiti, mutui e titoli personali e commerciali. Le passività sono depositi dei clienti fruttiferi. Le entrate in eccesso generate dagli interessi maturati sulle attività rispetto agli interessi pagati sui depositi sono gli interessi attivi netti.
Comprensione del reddito netto da interessi
Il reddito da interessi netto di alcune banche è più sensibile alle variazioni dei tassi di interesse rispetto ad altre. Ciò può variare in base a diversi fattori, come il tipo di attività e passività detenute, nonché se tali attività e passività hanno tassi fissi o tassi variabili. Le banche con attività e passività a tasso variabile saranno più sensibili alle variazioni dei tassi di interesse rispetto a quelle con attività e passività a tasso fisso.
Il tipo di attività che guadagna interessi per la banca può variare notevolmente da mutui a prestiti auto, prestiti personali e prestiti immobiliari commerciali. Ciò influirà in definitiva sul tasso di interesse che una banca guadagna sulle sue attività e sul conseguente reddito netto da interessi dopo aver sottratto gli interessi pagati ai depositanti. Inoltre, prestiti dello stesso tipo possono prevedere tassi fissi o variabili. Questo è più spesso visto con i mutui in quanto le banche offrono mutui a tasso fisso e a tasso variabile.
La qualità del portafoglio prestiti è anche un fattore che influisce sul reddito da interessi netti in quanto circostanze come un deterioramento dell'economia e perdite di posti di lavoro possono causare insolvenza dei mutuatari sui prestiti e, di conseguenza, ridurre il reddito da interessi della banca.
Esempio di reddito netto da interessi
Se una banca ha un portafoglio di prestiti di $ 1 miliardo che guadagna una media del 5% di interesse, il reddito da interessi della banca sarà di $ 50 milioni. Per quanto riguarda la responsabilità, se la banca ha depositi di clienti in sospeso per $ 1, 2 miliardi con un interesse del 2%, la spesa per interessi sarà di $ 24 milioni. La banca genererà 26 milioni di dollari di interessi attivi netti (50 milioni di dollari di interessi attivi meno 24 milioni di dollari di interessi passivi).
considerazioni speciali
Una banca può guadagnare più interessi dalle sue attività di quanto non paghi le sue passività, ma ciò non significa necessariamente che la banca sia redditizia. Le banche, come altre aziende, hanno spese aggiuntive come affitto, servizi pubblici, salari dei dipendenti e stipendi di gestione. Dopo aver sottratto queste spese dal margine di interesse, la linea di fondo potrebbe essere negativa. Tuttavia, le banche possono anche avere ulteriori fonti di entrate oltre agli interessi ricevuti sui prestiti, come commissioni da servizi bancari di investimento o servizi di consulenza in materia di investimenti. Nella valutazione della redditività di una banca gli investitori dovrebbero considerare le fonti e le spese accessorie accessorie in aggiunta al reddito da interessi netto.
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