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Il premio netto è il valore attuale atteso dei benefici di una politica meno il valore attuale atteso dei premi futuri. Il calcolo del premio netto non tiene conto delle spese future associate al mantenimento della polizza.
Spiegazione del premio netto
Il valore del premio netto di una polizza differisce dal valore del premio lordo della polizza, che tiene conto delle spese future. La differenza calcolata tra premio netto e premio lordo equivale al valore attuale atteso dei carichi di spesa, meno il valore attuale atteso delle spese future. Pertanto, il valore lordo di una politica sarà inferiore al suo valore netto quando il valore delle spese future è inferiore al valore attuale di tali caricamenti di spese.
Poiché il calcolo del premio netto non tiene conto delle spese, le società devono determinare l'ammontare delle spese che possono essere aggiunte senza causare perdite. I tipi di spese che una società deve prendere in considerazione includono le commissioni pagate agli agenti che vendono le polizze, le spese legali associate a insediamenti, salari, tasse, spese amministrative e altre spese generali. Le commissioni in genere variano con il premio della polizza, mentre le spese generali e legali potrebbero non essere legate al premio.
Per stimare le spese consentite, una società può aggiungere un importo fisso di spese al premio netto (chiamato caricamento flat), aggiungere una percentuale del premio o aggiungere una combinazione di un importo fisso e una percentuale del premio. Quando si confrontano le polizze con diversi premi netti, l'aggiunta di un importo fisso comporterà la stessa proporzione di spese ai premi, purché le spese possano variare in proporzione al premio. La determinazione del metodo da utilizzare dipende dalle spese generali e legali associate alla polizza, in quanto si riferiscono alle commissioni sul premio. La maggior parte dei calcoli delle politiche lasciano un margine per imprevisti, ad esempio il denaro ricavato dall'investimento dei premi è inferiore al previsto.
Importanza di Net Premium
I premi netti e i premi lordi sono utili per capire quanto una compagnia assicurativa deve pagare le tasse. I dipartimenti assicurativi statali spesso tassano le entrate delle compagnie assicurative. Le leggi fiscali, tuttavia, possono consentire alle società di ridurre il loro premio lordo calcolando spese e premi non acquisiti. Ad esempio, se lo stato dell'Ohio impone una tassa sui premi lordi redatti dalle compagnie assicurative dell'Ohio, ma la tassa non si applica agli importi dedotti per la riassicurazione, non si applica anche ai premi lordi non guadagnati perché la compagnia assicurativa o l'assicurato hanno annullato una politica prima della scadenza.
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