Contributo non elettivo
I contributi non selettivi sono fondi che i datori di lavoro scelgono di indirizzare verso i piani pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro dei loro lavoratori ammissibili, indipendentemente dal fatto che i dipendenti versino i loro contributi. Questi contributi provengono direttamente dal datore di lavoro e non vengono detratti dagli stipendi dei dipendenti.
Questa distinzione separa un contributo non elettivo da un contributo corrispondente, che un datore di lavoro fa in base a quanti soldi vengono detratti dallo stipendio di un dipendente e indirizzati al loro piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro.
Spiegazione del contributo non elettivo
I contributi non selettivi possono variare. Ad esempio, un'azienda può scegliere di contribuire con il 30% dello stipendio di ciascun dipendente al piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Ciò significa che il datore di lavoro contribuirebbe con 30 centesimi per ogni dollaro che un dipendente guadagna nel proprio conto individuale. I datori di lavoro sono liberi di modificare queste tariffe quando lo ritengono opportuno per le proprie organizzazioni. Tuttavia, i contributi non elettivi non possono superare i limiti di contributo annuali stabiliti dall'IRS.
Vantaggi derivanti dal contributo non elettivo
I contributi non selettivi sono deducibili dalle tasse e possono incoraggiare un numero maggiore di dipendenti a partecipare al piano pensionistico dell'azienda. La decisione di offrire contributi non eletti interamente maturati può anche fornire piani pensionistici con protezione Safe Harbor, che esenta i piani dai test di non discriminazione previsti dal governo.
L'IRS gestisce questi test per assicurarsi che i piani siano progettati per favorire tutti i dipendenti anziché favorire quelli altamente compensati. Fornire contributi non selettivi può aiutare i datori di lavoro a raggiungere questo obiettivo, pur rimanendo conformi alle regole del governo.
Per ottenere un porto sicuro dall'IRS, i contributi non selettivi dei datori di lavoro devono essere almeno del 3%. Prima della fine dell'anno del piano, una società può decidere di eleggere le disposizioni di Safe Harbor come fornire contributi non elettivi per l'anno successivo. Possono anche decidere di eleggere le disposizioni Safe Harbor per l'anno da 30 a 90 giorni prima della fine di quell'anno.
Sfide del contributo non elettivo
Offrire contributi non selettivi comporterebbe costi amministrativi aggiuntivi e potrebbe non essere fattibile per tutti i datori di lavoro. Effettuare contributi non selettivi significa anche trasferire denaro in fondi predefiniti per i dipendenti che non si iscrivono manualmente a un piano e non selezionano un fondo o erogano contributi. Come sponsor del piano fiduciario, i datori di lavoro dovrebbero prendere la dovuta diligenza nella selezione di questi fondi.
Per rendere tutto più semplice, il Pension Protection Act del 2006 ha delineato le Qualified Default Investment Alternatives (QDIA) e il modo in cui i datori di lavoro possono iscrivere i lavoratori in questi fondi mentre ottengono la protezione di Safe Harbor. I QDIA sono definiti come fondi target-date (TDF) o fondi del ciclo di vita, fondi bilanciati e conti gestiti professionalmente. Nel 2013, il Dipartimento del Lavoro ha pubblicato le linee guida per la scelta del TDF giusto per i partecipanti.
Tuttavia, un TDF non dovrebbe essere visto come un'opzione definitiva in grado di soddisfare le esigenze di tutti i dipendenti. I datori di lavoro devono ancora dare uno sguardo approfondito alla loro forza lavoro per determinare i fondi del menu del piano e le QDIA appropriate per rimanere conformi alle normative governative e per aiutare i dipendenti a garantire un pensionamento confortevole.
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