Prestito non performante (NPL)

Che cos'è un prestito non performante?

Un prestito non performante (NPL) è una somma di denaro preso in prestito su cui il debitore non ha effettuato i pagamenti programmati per un periodo specificato. Sebbene gli elementi esatti dello stato di non performance variano, a seconda delle condizioni specifiche del prestito, "nessun pagamento" è generalmente definito come zero pagamenti di capitale o interessi. Anche il periodo specificato varia, a seconda del settore e del tipo di prestito. Generalmente, tuttavia, il periodo è di 90 giorni o 180 giorni.

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Prestito in sofferenza

Come funziona un prestito non performante

Un prestito in sofferenza (NPL) è considerato in default o prossimo al default. Una volta che un prestito è in sofferenza, le probabilità che il debitore lo rimborserà per intero sono sostanzialmente inferiori. Se il debitore riprende nuovamente i pagamenti su un NPL, diventa un prestito di riproposizione, anche se il debitore non ha recuperato tutti i pagamenti persi.

Nel settore bancario, i prestiti commerciali sono considerati in sofferenza se il debitore ha effettuato zero pagamenti di interessi o capitale entro 90 giorni o è scaduto 90 giorni. Per un prestito al consumo, 180 giorni scaduti lo classifica come NPL.

Key Takeaways

• Un prestito non performante (NPL) è un prestito in cui il mutuatario non ha effettuato pagamenti programmati di capitale o interessi per un certo periodo di tempo.
• Nel settore bancario, i prestiti commerciali sono considerati in sofferenza se il debitore ha una scadenza di 90 giorni.
• Il Fondo monetario internazionale considera i prestiti scaduti da meno di 90 giorni come non performanti in caso di elevata incertezza sui pagamenti futuri.

Tipi di prestiti non performanti

Un debito può raggiungere lo status di "prestito in sofferenza" in diversi modi. Esempi di crediti deteriorati includono:

• Un prestito in cui 90 giorni di interesse sono stati capitalizzati, rifinanziati o ritardati a causa di un accordo o di una modifica dell'accordo originale.
• Un prestito in cui i pagamenti sono in ritardo di meno di 90 giorni, ma il creditore non crede più che il debitore effettuerà pagamenti futuri.
• Un prestito in cui si è verificata la data di scadenza del rimborso principale, ma una parte del prestito rimane in essere.

Definizioni ufficiali di prestiti in sofferenza

Diverse autorità finanziarie internazionali offrono linee guida specifiche per la determinazione dei prestiti in sofferenza.

La Banca centrale europea

La Banca centrale europea (BCE) richiede la comparabilità delle attività e delle definizioni per valutare le esposizioni al rischio nelle banche centrali dell'area dell'euro. La BCE specifica diversi criteri che possono causare una classificazione degli NPL quando esegue prove di stress sulle banche partecipanti.

Nel 2014 la BCE ha effettuato una valutazione globale e ha sviluppato criteri per definire i prestiti in sofferenza se sono:

1. 90 giorni scaduti, anche se non sono inadempienti o deteriorati
2. Compromesso rispetto alle specifiche contabili delle banche US GAAP e International Financial Reporting Standards (IFRS)
3. In difetto secondo il regolamento sui requisiti patrimoniali

Un addendum, emesso nel 2018, ha specificato il lasso di tempo per i finanziatori per mettere da parte fondi per coprire prestiti in sofferenza: da due a sette anni, a seconda che il prestito fosse garantito o meno. A partire dal 2019, i finanziatori della zona euro hanno ancora circa $ 990 miliardi di prestiti in sofferenza sui loro libri.

Un prestito non performante (NPL) è uno in cui i pagamenti di interessi o capitale non sono stati effettuati per un determinato numero di giorni, per qualsiasi motivo.

Il fondo monetario internazionale

Il Fondo monetario internazionale (FMI) stabilisce inoltre criteri multipli per una classificazione dei prestiti in sofferenza.

Nel 2005, il FMI ha definito i prestiti in sofferenza come prestiti i cui:

1. I debitori non hanno pagato interessi e / o pagamenti principali per almeno 90 giorni o più
2. I pagamenti di interessi pari o superiori a 90 giorni sono stati capitalizzati, rifinanziati o ritardati di comune accordo
3. I pagamenti sono stati ritardati di meno di 90 giorni, ma arrivano con elevata incertezza o nessuna certezza che il debitore effettuerà i pagamenti in futuro

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