Investimenti offshore: pro e contro

Gli investimenti offshore sono spesso demonizzati dai media, il che dipinge un quadro di investitori che evadono le tasse mettendo illegalmente i loro soldi in una società ombrosa situata su un'oscura isola dei Caraibi. Mentre è vero che ci saranno sempre casi di operazioni losche, la stragrande maggioranza degli investimenti offshore è perfettamente legale.

Gli investimenti offshore, nonostante la sua reputazione imprecisa, sono un modo legale ed efficace per investire in entità che sono disponibili solo al di fuori del proprio paese di origine.

Investimenti offshore: una panoramica

Gli investimenti offshore si riferiscono a una vasta gamma di strategie di investimento che sfruttano i vantaggi offerti al di fuori del paese di origine di un investitore. Non mancano le opportunità di investimento offerte da rinomate società offshore che sono fiscalmente solide, collaudate nel tempo e, soprattutto, legali.

A seconda della situazione, gli investimenti offshore possono offrire numerosi vantaggi, tra cui vantaggi fiscali, protezione patrimoniale e privacy. Gli svantaggi includono un crescente controllo normativo su scala globale e costi elevati associati ai conti offshore.

Pro dell'investimento offshore

Esistono diversi motivi per cui le persone investono in mare aperto:

Vantaggi fiscali

Molti paesi (noti come paradisi fiscali) offrono incentivi fiscali agli investitori stranieri. Le aliquote fiscali favorevoli in un paese offshore sono progettate per promuovere un ambiente di investimento sano che attrae ricchezza esterna. Per un piccolo paese con pochissime risorse e una piccola popolazione, attrarre investitori può aumentare notevolmente l'attività economica.

Key Takeaways

• Gli investimenti offshore vanno oltre i mezzi di molti ma il più ricco degli investitori.
• I vantaggi includono agevolazioni fiscali, protezione patrimoniale, privacy e una gamma più ampia di investimenti.
• Gli svantaggi includono costi elevati e un maggiore controllo normativo che devono affrontare le giurisdizioni e i conti offshore.

In poche parole, gli investimenti offshore si verificano quando gli investitori offshore formano una società in un paese straniero. La società funge da guscio per i conti degli investitori, proteggendoli dal carico fiscale più elevato che si sarebbe verificato nel loro paese d'origine. Poiché la società non si impegna in operazioni locali, le viene imposta poca o nessuna imposta. Molte società straniere godono inoltre di uno stato di esenzione fiscale quando investono nei mercati statunitensi. Pertanto, fare investimenti attraverso società straniere può avere un netto vantaggio rispetto a fare investimenti come individuo.

Protezione delle risorse

I centri offshore sono luoghi popolari per la ristrutturazione della proprietà degli attivi. Tramite trust, fondazioni o società esistenti è possibile trasferire la proprietà patrimoniale individuale. Molte persone che sono preoccupate per azioni legali, pignoramento di prestatori o creditori che riscuotono debiti insoluti scelgono di trasferire una parte dei loro beni dalle loro proprietà personali a un'entità che li detiene al di fuori del loro paese di origine.

Effettuando questi trasferimenti di proprietà su carta, le persone non sono più suscettibili al sequestro o ad altri problemi domestici. Se il creditore è residente negli Stati Uniti, il loro status di fiduciario consente loro di apportare contributi alla propria fiducia offshore senza tasse sul reddito. Tuttavia, il creditore di un fondo offshore di protezione patrimoniale sarà comunque tassato sul reddito del trust (i ricavi realizzati dagli investimenti nell'entità fiduciaria), anche se tale reddito non è stato distribuito.

riservatezza

Molte giurisdizioni offshore offrono il vantaggio complementare della legislazione sulla segretezza. Questi paesi hanno promulgato leggi che stabiliscono una stretta riservatezza societaria e bancaria. Se questa riservatezza viene violata, ci sono gravi conseguenze per la parte colpevole. Un esempio di violazione della riservatezza bancaria è la divulgazione delle identità dei clienti. La divulgazione degli azionisti costituisce una violazione del segreto aziendale in alcune giurisdizioni.

Tuttavia, questo segreto non significa che gli investitori offshore siano criminali con qualcosa da nascondere. È anche importante notare che le leggi offshore consentiranno la divulgazione di identità in casi chiari di traffico di droga, riciclaggio di denaro o altre attività illegali. Dal punto di vista di un investitore di alto profilo, tuttavia, mantenere segrete le informazioni, come l'identità dell'investitore, mentre si accumulano azioni di una società pubblica può offrire a tale investitore un vantaggio finanziario (e legale) significativo. Agli investitori di alto profilo non piace il pubblico in generale sapendo in quali titoli stanno investendo. Gli investitori multimilionari non vogliono che un gruppo di piccoli pesci comprino gli stessi titoli che hanno preso di mira per gli acquisti di azioni di grandi volumi. La piccola frittura aumenta i prezzi.

Poiché le nazioni non sono tenute ad accettare le leggi di un governo straniero, le giurisdizioni offshore sono, nella maggior parte dei casi, immuni alle leggi che possono essere applicate laddove risiede l'investitore. I tribunali statunitensi possono far valere la giurisdizione su tutti i beni che si trovano all'interno Frontiere statunitensi. Pertanto, è prudente assicurarsi che le attività che un investitore sta tentando di proteggere non siano detenute fisicamente negli Stati Uniti. D'altra parte (vedi sotto), le attività detenute in conti bancari esteri sono ancora regolate dalla legge degli Stati Uniti.

Diversificazione degli investimenti

In alcuni paesi, le normative limitano le opportunità di investimento internazionale dei cittadini. Molti investitori ritengono che tale restrizione ostacoli la creazione di un portafoglio di investimenti realmente diversificato. I conti offshore sono molto più flessibili, offrendo agli investitori un accesso illimitato ai mercati internazionali e a tutti i principali scambi.

Inoltre, ci sono molte opportunità nei paesi in via di sviluppo, specialmente in quelli che stanno iniziando a privatizzare settori precedentemente controllati dal governo. La volontà della Cina di privatizzare alcune industrie, in particolare, ha fatto sbavare gli investitori sul più grande mercato di consumo del mondo.

Le giurisdizioni offshore, come le Bahamas, le Bermuda, le Isole Cayman e l'Isola di Man, sono località famose che offrono opportunità di investimento abbastanza sicure.

Contro di investimenti offshore

Mentre il domicilio di investimenti e attività in una giurisdizione offshore presenta vantaggi, ci sono anche degli svantaggi da considerare.

Aumento del controllo normativo

Negli ultimi anni, il governo degli Stati Uniti è diventato sempre più consapevole delle entrate fiscali perse a causa degli investimenti offshore e ha creato leggi più definite e restrittive che colmano le scappatoie fiscali. I ricavi da investimenti ottenuti in mare aperto sono ora al centro sia delle autorità di regolamentazione sia delle leggi fiscali.

La legge sulla conformità fiscale degli Stati Uniti (FATCA) è un esempio. Il FATCA richiede ai cittadini statunitensi in patria e all'estero di presentare relazioni annuali su qualsiasi possesso di conto estero.

Secondo l'USR (Internal Revenue Service) degli Stati Uniti, i cittadini e i residenti statunitensi sono tassati in tutto il mondo reddito. Di conseguenza, gli investitori che utilizzano entità offshore per eludere l'imposta sul reddito federale statunitense sulle plusvalenze possono essere perseguiti per evasione fiscale. Pertanto, sebbene le minori spese aziendali delle società offshore possano tradursi in migliori guadagni per gli investitori, l'IRS sostiene che i contribuenti statunitensi non possono sfuggire alle tasse spostando la loro responsabilità fiscale individuale verso alcune entità straniere.

L'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) e l'Organizzazione mondiale del commercio (OMC) hanno anche regole che impongono alle banche di comunicare informazioni sui propri clienti stranieri, ma ogni paese rispetta queste leggi in modi diversi e in diversa misura.

Ci sono ancora scappatoie fiscali, ma la maggior parte si riduce sempre più ogni anno.

Costo

I conti offshore non sono economici da configurare. A seconda degli obiettivi di investimento dell'individuo e della giurisdizione che scelgono, potrebbe essere necessario avviare una società offshore e ciò può comportare spese legali elevate e spese di registrazione di società o conti. In alcuni casi, gli investitori sono tenuti a possedere proprietà (una residenza) nel paese in cui hanno un conto offshore o gestiscono una società di partecipazione.

Inoltre, molti conti offshore richiedono investimenti minimi compresi tra $ 100.000 e $ 1 milione. Le aziende che fanno soldi agevolando gli investimenti offshore sanno che le loro offerte sono molto richieste dai ricchi e fanno pagare di conseguenza.

considerazioni speciali

Più della metà delle attività e degli investimenti mondiali sono detenuti in giurisdizioni offshore. Molte società riconosciute hanno opportunità di investimento in aree offshore.

Tuttavia, come ogni mossa di investimento che fai, usa il buon senso e scegli una società di investimento rispettabile. È anche una buona idea consultare un consulente per gli investimenti, commercialista e avvocato esperto e rispettabile specializzato in investimenti internazionali.

Se stai cercando investimenti offshore per aiutarti a proteggere i tuoi beni - o sei interessato alla pianificazione patrimoniale - sarebbe prudente trovare un avvocato (o una squadra di avvocati) specializzato in protezione patrimoniale, testamenti o successioni aziendali. È necessario esaminare gli investimenti stessi e le loro implicazioni legali e fiscali. Naturalmente, questi professionisti hanno un costo. Nella maggior parte dei casi, i vantaggi degli investimenti offshore sono compensati dagli enormi costi di commissioni professionali, commissioni e spese di viaggio.