Probate
Una successione è un processo legale in cui un testamento viene esaminato per determinare se è valido e autentico. Probate si riferisce anche alla gestione generale della volontà di una persona deceduta o alla proprietà di una persona deceduta senza testamento. Il tribunale nomina un esecutore nominato nella volontà (o un amministratore se non vi è volontà) di amministrare il processo di raccolta dei beni della persona deceduta, il pagamento di eventuali passività rimanenti nella proprietà della persona e infine la distribuzione delle attività della proprietà ai beneficiari nominati nella volontà o determinati come tali dall'esecutore.
Breaking Down Probate
Probate è il primo passo fatto per amministrare la proprietà di una persona deceduta e distribuire beni ai beneficiari. Quando un proprietario muore, i suoi beni sono divisi tra i beneficiari elencati nella sua volontà. In alcuni casi, il testatore o il defunto non lasciano un testamento che dovrebbe contenere istruzioni su come distribuire i suoi beni dopo la morte. Indipendentemente dal fatto che vi sia o meno una volontà di orientamento, è possibile che le attività del patrimonio di un defunto passino attraverso la successione.
Probate con una volontà
Quando un testatore muore, il custode del testamento deve portare il testamento davanti al tribunale di prova o l'esecutore nominato nel testamento entro 30 giorni dalla morte del testatore. Il processo di successione è una procedura controllata dal tribunale in cui l'autenticità della volontà lasciata alle spalle è dimostrata valida e accettata come il vero ultimo testamento del defunto. Il tribunale nomina ufficialmente l'esecutore nominato nella volontà, che, a sua volta, conferisce all'esecutore il potere legale di agire per conto del defunto.
Il legale rappresentante personale o esecutore approvato dal tribunale è responsabile della localizzazione e della supervisione di tutti i beni del defunto. L'esecutore deve stimare il valore della proprietà utilizzando la data del valore di decesso o la data di valutazione alternativa, come specificato nell'Internal Revenue Code (IRC). La maggior parte dei beni soggetti all'amministrazione della successione è sotto la supervisione del tribunale di successione nel luogo in cui il defunto viveva alla morte. L'eccezione è immobiliare. È necessario probare beni immobili nella contea in cui si trova.
L'esecutore deve anche pagare tutte le tasse e il debito dovuti dal defunto dalla proprietà. I creditori di solito hanno un periodo di tempo limitato dalla data in cui sono stati informati della morte del testatore per presentare qualsiasi pretesa nei confronti della proprietà per denaro dovuto a loro. I reclami che vengono respinti dall'esecutore possono essere portati in tribunale dove un giudice di libertà vigilata avrà l'ultima parola sulla legittimità del reclamo.
L'esecutore è inoltre responsabile della presentazione delle dichiarazioni dei redditi personali finali per conto del defunto. Eventuali imposte patrimoniali pendenti verranno pagate entro nove mesi dalla data del decesso. Dopo che l'inventario della proprietà è stato preso, il valore delle attività è stato calcolato e le tasse e il debito sono stati pagati, l'esecutore chiederà quindi l'autorizzazione del tribunale per distribuire tutto ciò che resta della proprietà ai beneficiari.
Probate senza testamento
Quando una persona muore senza testamento, si dice che sia morto intestino. Un patrimonio immobiliare è anche uno in cui la volontà presentata alla corte è stata considerata non valida. Il processo di successione per una proprietà immobiliare include la distribuzione delle attività del defunto secondo le leggi statali. I tribunali di successione iniziano il processo nominando un amministratore per supervisionare la proprietà del defunto. L'amministratore funziona come un esecutore, ricevendo tutti i reclami legali nei confronti della proprietà e pagando i debiti in sospeso, come le fatture non pagate.
L'amministratore ha il compito di localizzare gli eredi legali del defunto, inclusi coniugi, figli e genitori sopravvissuti. Il tribunale di libertà vigilata valuterà quali beni devono essere distribuiti tra gli eredi legali e come distribuirli. Le leggi sulla successione nella maggior parte degli stati dividono la proprietà tra il coniuge superstite e i figli del defunto. Ad esempio, un residente dell'Arizona, del New Mexico, della California, del Texas, dell'Idaho, del Nevada e di Washington, che muore senza una valida, avrà la sua proprietà divisa in base alle leggi sulla proprietà della comunità nello stato. Le leggi comunitarie sulla proprietà riconoscono entrambi i coniugi come proprietari congiunti. In effetti, la gerarchia di distribuzione inizia con il coniuge superstite. Se non sposati o vedovi al momento della morte, i beni saranno divisi tra tutti i bambini sopravvissuti, prima che vengano presi in considerazione altri parenti. Se non è possibile individuare nessun parente più prossimo, le attività nella proprietà diventeranno di proprietà dello stato.
Gli amici intimi del defunto non verranno normalmente aggiunti all'elenco dei beneficiari ai sensi delle leggi sulla successione di uno stato per le proprietà immobiliari. Tuttavia, se il defunto aveva un conto congiunto con diritto alla sopravvivenza o proprietà posseduta congiuntamente a un altro, l'attività congiunta sarà automaticamente di proprietà del partner sopravvissuto.
Probate è sempre richiesto?
È importante sapere se è necessario un mandato dopo la morte di un individuo. Il completamento del processo di successione può richiedere molto tempo. Più complessa o contestata è la proprietà, più tempo ci vorrà per liquidare e distribuire i beni. Maggiore è la durata, maggiore è il costo. Probare una proprietà senza testamento è in genere più costoso di provare una proprietà con un testamento valido. Tuttavia, i tempi e i costi richiesti da ciascuno sono ancora elevati. Inoltre, poiché i procedimenti di un tribunale di successione sono registrati pubblicamente, evitare la successione garantirebbe che tutti gli insediamenti siano effettuati privatamente.
Stati diversi hanno leggi diverse in materia di successione e se la successione è richiesta dopo la morte di un testatore. La successione non è richiesta se il valore della proprietà del defunto scende al di sotto di un determinato importo; un importo che varia da stato a stato. Ad esempio, le leggi sulla successione in Texas affermano che se il valore della proprietà è inferiore a $ 50.000, allora la successione potrebbe essere saltata. Se un patrimonio immobiliare è abbastanza piccolo da aggirare il processo di successione, il bene del patrimonio può essere richiesto utilizzando un affidavit firmato sotto giuramento da un beneficiario.
Alcune attività possono bypassare la successione, il che significa che la successione non è richiesta per il trasferimento di tali attività ai beneficiari. I piani pensionistici, i proventi delle assicurazioni sulla vita, i piani 401k, i conti di risparmio sanitari o sanitari ei conti pensionistici individuali (IRA) che hanno designato i beneficiari non dovranno essere sottoposti a verifica. Allo stesso modo, le attività possedute congiuntamente con un diritto alla sopravvivenza e le proprietà detenute in un trust probabilmente aggireranno il processo di successione.
A causa dei costi del coinvolgimento del tribunale nel processo di successione e del potenziale coinvolgimento degli avvocati che riscuotono le spese dalla proprietà del defunto, molte persone cercano di minimizzare i costi associati al processo di successione. Ci sono enormi complessità legali e fiscali nel processo di successione, quindi è consigliabile avere una volontà e parlare con un avvocato e un professionista finanziario per garantire che i tuoi cari non rimangano con il compito complicato e spesso disordinato di distribuire le risorse del tuo proprietà al tuo passaggio.
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