Piano di previdenza registrato (RRSP)
Un piano di risparmio previdenziale registrato (RRSP) è un mezzo di risparmio previdenziale e di investimento per dipendenti e lavoratori autonomi in Canada. Il denaro al lordo delle imposte viene inserito in un RRSP e cresce esentasse fino al prelievo, momento in cui viene tassato al tasso marginale. I piani di previdenza registrati hanno molte caratteristiche in comune con i piani 401 (k) negli Stati Uniti, ma anche alcune differenze chiave.
La crescita di un RRSP è determinata dal suo contenuto. Il semplice fatto di avere denaro in un RRSP non è una garanzia che si possa andare in pensione comodamente; tuttavia, è una garanzia che gli investimenti aumenteranno senza essere tassati, a condizione che i fondi non vengano ritirati.
Comprensione dei piani di previdenza registrati (RRSP)
I piani di previdenza registrati sono stati creati nel 1957 come parte della legge canadese sull'imposta sul reddito. Sono registrati presso il governo canadese e controllati dalla Canada Revenue Agency (CRA), che stabilisce le regole che regolano i limiti di contribuzione annuale, i tempi di contribuzione e quali attività sono consentite.
I RRSP hanno due vantaggi fiscali principali. In primo luogo, i contributori possono detrarre i contributi dal loro reddito. Ad esempio, se l'aliquota fiscale di un contributore è del 40%, ogni $ 100 che investe in un RRSP salverà quella persona $ 40 in tasse, fino al limite del suo contributo. In secondo luogo, la crescita degli investimenti in RRSP è al riparo dalle tasse. A differenza degli investimenti non RRSP, i rendimenti sono esenti da qualsiasi imposta sulle plusvalenze, imposta sui dividendi o imposta sul reddito. Ciò significa che gli investimenti nell'ambito dei RRSP sono composti a un'aliquota al lordo delle imposte.
In effetti, i contributori del RRSP ritardano il pagamento delle tasse fino alla pensione, quando la loro aliquota fiscale marginale sarà inferiore rispetto agli anni lavorativi. Il governo del Canada ha fornito questo differimento fiscale ai canadesi per incoraggiare il risparmio per la pensione, che aiuterà la popolazione a fare meno affidamento sul piano pensionistico canadese per finanziare la pensione.
Esistono diversi tipi di RRSP, ma generalmente sono costituiti da una o due persone associate (di solito persone fisiche o coniugi).
- Un RRSP individuale creato da una sola persona che è sia il titolare del conto sia il collaboratore.
- Un RRSP Spousal offre benefici per un coniuge unico e anche un beneficio fiscale per entrambi i coniugi. Un alto reddito (contributore sponsale) può contribuire a un RRSP sponsale a nome del coniuge (il titolare del conto). Poiché il reddito pensionistico è diviso equamente, ciascun coniuge può beneficiare di un'aliquota fiscale marginale inferiore.
- Un RRSP di gruppo è creato da un datore di lavoro per i dipendenti ed è finanziato con detrazioni sui salari, molto simile a un piano 401 (k) negli Stati Uniti. È gestito da un gestore degli investimenti e offre ai collaboratori il vantaggio di un risparmio fiscale immediato.
- Un RRSP aggregato, creato nel 2011, è un'opzione creata per dipendenti e datori di lavoro di piccole imprese, nonché per i lavoratori autonomi.
Attività approvate
Diversi tipi di conti di investimento e di investimento sono consentiti nei RRSP. Loro includono:
- Fondi comuni di investimento
- Fondi negoziati in borsa
- Equities
- Obbligazioni
- Conti di risparmio
- Mutui
- Trust di reddito
- Certificati di investimento garantiti
- Moneta straniera
- Fondi sponsorizzati dal lavoro
Contributo e ritiro
Il limite del contributo RRSP per il 2018 è il 18% delle entrate guadagnate da una persona nella dichiarazione dei redditi del 2017, fino a un massimo di $ 26.230. Nel 2019, questa cifra sale a $ 26.500. È possibile contribuire di più, ma saranno addebitate penalità per somme aggiuntive superiori a $ 2.000.
Un titolare di un account RRSP può prelevare denaro o investimenti a qualsiasi età. Qualsiasi somma è inclusa come reddito imponibile nell'anno del prelievo, a meno che il denaro non sia utilizzato per acquistare o costruire una casa o per l'istruzione (con alcune condizioni).
Fondi di reddito pensionistici registrati (RRIF)
Nell'anno in cui un detentore del RRSP compie 71 anni, il saldo del RRSP deve essere liquidato o spostato in un fondo di reddito pensionistico registrato (RRIF) o in una rendita. è un fondo di previdenza simile a un contratto di rendita che paga i redditi a un beneficiario oa un certo numero di beneficiari.
Il denaro prelevato da un RRSP tramite i pagamenti del conto RRIF è tassato all'aliquota fiscale marginale del titolare del conto. Se il titolare del conto ha $ 300.000 risparmiati per la pensione e ha 65 anni, il RRIF pagherà circa $ 1.000 al mese. Se questo $ 1.000 è l'unica fonte di reddito, il titolare del conto sarà tassato con un'aliquota marginale del 15%, lasciando circa $ 850 ogni mese. Il titolare del conto può anche ricevere un piano pensionistico mensile in Canada.
Piano di previdenza registrato: 401 (k) Differenze
- I RRSP statunitensi possono essere istituiti tramite un istituto finanziario; 401 (k) sono istituiti dai datori di lavoro.
- I limiti di contributo del RRSP possono essere riportati.
- I limiti di contributo per i RRSP sono più liberali (in base a una percentuale del reddito dell'anno precedente; il limite di 401 (k) è fissato a un importo specifico in dollari.
- I contributi del RRSP possono provenire da detrazioni salariali o contributi in denaro (che possono comportare uno sgravio fiscale); 401 (k) sono finanziati con detrazioni sui salari.
- 401 (k) hanno penalità per il ritiro anticipato (anche se ci sono eccezioni); I RRSP no.