Data di inizio richiesta (RBD)

Qual è la data di inizio richiesta?

Una data di inizio obbligatoria indica la data entro la quale un partecipante al piano deve iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste da un conto pensionistico.

Comprensione della data di inizio richiesta (RBD)

Le date di inizio richieste assicurano che le persone non detengano fondi pensione nei loro conti a tempo indeterminato. Secondo la legge degli Stati Uniti, i piani pensionistici offrono opzioni di investimento agevolate dal punto di vista fiscale intese a incentivare le persone a realizzare risparmi. Nel caso di conti pensionistici differiti dalle imposte, gli investitori possono evitare di pagare le imposte sul reddito corrente salvandolo. Per garantire che gli investitori utilizzino questi conti per gli scopi previsti ed evitare di creare un veicolo di investimento perpetuo esente da imposte, l'Internal Revenue Service (IRS) richiede ai titolari di conti di prendere distribuzioni dai loro conti.

La data di inizio effettiva richiesta dipende dalle condizioni di un piano, dal tipo di piano pensionistico in questione e dallo stato di assunzione del titolare del conto. Per i singoli conti pensionistici o IRA, compresi i piani SEP e SEMPLICI, la data di inizio richiesta si verifica il 1 ° aprile successivo all'anno civile in cui il partecipante raggiunge l'età di 70, 5 anni. Nel caso di piani a contribuzione definita come piani 401 (k) o 403 (b), i termini del piano possono consentire ai partecipanti che rimangono occupati oltre i 70, 5 anni di ritardare la data di inizio richiesta fino al 1 aprile del primo anno solare successivo la loro pensione. Tuttavia, l'opzione di ritardare le distribuzioni fino a dopo il pensionamento non esiste per le persone che possiedono il cinque percento o più del business che sponsorizza il piano.

Gli individui che non riescono a prendere tutte le distribuzioni minime richieste dai loro piani diventano soggetti a forti accise sulla differenza tra la distribuzione richiesta e qualsiasi distribuzione che hanno preso.

Distribuzioni richieste e conti ereditati

I titolari del conto pensionistico specificano i beneficiari per i loro conti in caso di decesso. In questi casi, la data di inizio richiesta e l'eventuale distribuzione minima richiesta possono variare a seconda dell'età del beneficiario e del rapporto con il titolare del conto deceduto. I singoli beneficiari non coniugali in genere devono scegliere tra prendere la distribuzione dell'intero conto entro cinque anni dalla morte del proprietario o prendere le distribuzioni minime richieste in base all'età attuale. I singoli beneficiari non coniugali che optano per le distribuzioni minime richieste devono iniziare a prenderli entro un anno dalla morte del proprietario dell'account, indipendentemente dalla loro età.

I coniugi che agiscono come unico beneficiario designato di un piano pensionistico hanno opzioni aggiuntive. Possono trattare l'account come se lo possedessero, utilizzando le regole per le date di inizio richieste e le distribuzioni minime richieste in base alla loro età. Possono inoltre effettuare distribuzioni in base all'età del coniuge deceduto, offrendo al beneficiario la possibilità di utilizzare la data di inizio richiesta per il defunto per l'account ereditato.

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