Gestione finanziaria strategica
Gestione finanziaria strategica significa non solo gestire le finanze di un'azienda, ma gestirle con l'intenzione di avere successo, ovvero raggiungere gli obiettivi e gli obiettivi dell'azienda e massimizzare il valore per gli azionisti nel tempo. Tuttavia, prima che un'azienda possa gestirsi in modo strategico, deve prima definire i suoi obiettivi con precisione, identificare e quantificare le sue risorse disponibili e potenziali e ideare un piano specifico per utilizzare le sue finanze e altre risorse di capitale per raggiungere i suoi obiettivi.
La gestione finanziaria strategica riguarda la creazione di profitti per l'azienda e la garanzia di un ritorno sull'investimento (ROI) accettabile. La gestione finanziaria viene effettuata attraverso piani finanziari aziendali, istituendo controlli finanziari e decisioni finanziarie.
[Importante: la gestione "strategica" si concentra sul successo a lungo termine e la gestione "tattica" si riferisce al posizionamento a breve termine.]
Comprensione della gestione finanziaria strategica
La parola operativa: strategica
La stessa gestione finanziaria comprende la comprensione e il controllo, l'allocazione e l'ottenimento adeguati delle attività e delle passività di una società, compreso il monitoraggio di elementi di finanziamento operativi come spese, entrate, crediti e debiti, flusso di cassa e redditività.
La gestione finanziaria strategica comprende tutto quanto sopra oltre a valutazione, pianificazione e adeguamento continui per mantenere la società focalizzata e sulla buona strada verso obiettivi a lungo termine. Quando un'azienda gestisce in modo strategico, si occupa di questioni a breve termine su una base ad hoc in modi che non fanno deragliare la sua visione a lungo termine.
Gestione finanziaria strategica e tattica
Il termine "strategico" si riferisce a pratiche di gestione finanziaria incentrate sul successo a lungo termine, al contrario di decisioni di gestione "tattiche", che si riferiscono al posizionamento a breve termine. Se un'azienda è strategica anziché tattica, prende decisioni finanziarie in base a ciò che pensa raggiungerebbe in definitiva risultati, cioè in futuro; il che implica che per realizzare questi risultati, un'impresa a volte deve tollerare perdite nel presente.
Quando la gestione strategica è efficace
Parte di un'efficace gestione finanziaria strategica può quindi comportare il sacrificio o la regolazione degli obiettivi a breve termine al fine di raggiungere gli obiettivi a lungo termine della società in modo più efficiente. Ad esempio, se una società ha subito una perdita netta per l'anno precedente, può scegliere di ridurre la propria base di attività attraverso la chiusura di strutture o la riduzione del personale, riducendo così le spese operative. L'adozione di tali misure può comportare costi di ristrutturazione o altre voci una tantum che incidono negativamente sulle finanze della società nel breve termine, ma che posizionano la società in modo migliore per avere successo a lungo termine.
Questi compromessi a breve termine rispetto a lungo termine spesso devono essere fatti tenendo presente le varie parti interessate. Ad esempio, gli azionisti di società pubbliche possono disciplinare la gestione delle decisioni che incidono negativamente sul prezzo delle azioni di una società a breve termine, anche se la salute a lungo termine della società diventa più solida con le stesse decisioni.
Key Takeaways
- La gestione finanziaria strategica riguarda la creazione di profitti per l'azienda.
- Un piano finanziario strategico si concentra su guadagni a lungo termine.
- La pianificazione finanziaria strategica varia a seconda dell'azienda, del settore e del settore.
Gli elementi della gestione finanziaria strategica
Una società applicherà la gestione finanziaria strategica in tutte le sue operazioni organizzative, il che implica la progettazione di elementi che massimizzeranno le risorse finanziarie dell'azienda e utilizzarle in modo efficiente. Qui un'azienda deve essere creativa, in quanto non esiste un approccio unico alla gestione strategica e ogni azienda elaborerà elementi che riflettono i propri bisogni e obiettivi specifici. Tuttavia, alcuni degli elementi più comuni della gestione finanziaria strategica potrebbero includere quanto segue.
Pianificazione
- Definire gli obiettivi con precisione.
- Identificare e quantificare le risorse disponibili e potenziali.
- Scrivi un piano finanziario aziendale specifico.
budgeting
- Aiuta l'azienda a funzionare con efficienza finanziaria e riduzione degli sprechi.
- Identificare le aree che comportano la maggior parte dei costi operativi o superano i costi previsti.
- Garantire liquidità sufficiente a coprire le spese operative senza attingere a risorse esterne.
- Scopri le aree in cui un'azienda può investire gli utili per raggiungere gli obiettivi in modo più efficace.
Gestione e valutazione del rischio
- Identificare, analizzare e mitigare l'incertezza nelle decisioni di investimento.
- Valutare il potenziale di esposizione finanziaria; esaminare le spese in conto capitale (CapEx) e le politiche sul posto di lavoro.
- Metrica del rischio dipendente come deviazione standard e strategie del valore a rischio (VaR).
Stabilire procedure in corso
- Raccogliere e analizzare i dati.
- Prendi decisioni finanziarie coerenti.
- Traccia e analizza la varianza, ovvero le differenze tra i risultati previsti e quelli effettivi.
- Identificare i problemi e intraprendere le azioni correttive appropriate.
Esempi di strategie basate sull'industria
Proprio come le strategie di gestione finanziaria variano da azienda a azienda, possono anche differire a seconda del settore e del settore.
Le aziende che operano in settori in rapida crescita, come la tecnologia dell'informazione o i servizi tecnici, vorrebbero scegliere strategie che citano i loro obiettivi di crescita e specificano il movimento in una direzione positiva. I loro obiettivi, ad esempio, potrebbero includere il lancio di un nuovo prodotto o l'aumento delle entrate lorde entro i prossimi 12 mesi.
D'altra parte, le aziende in settori a crescita lenta - come la produzione di zucchero o la produzione di carbone - potrebbero scegliere obiettivi incentrati sulla protezione dei propri beni e sulla gestione delle spese, come la riduzione dei costi amministrativi di una certa percentuale.
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