Agevolazione fiscale

Che cos'è una detrazione fiscale?

Una detrazione fiscale è un risparmio sulla responsabilità di un contribuente. Viene anche utilizzato per fare riferimento a un trattamento fiscale favorevole per qualsiasi classe di persone negli Stati Uniti. Se il governo concede una detrazione fiscale a un particolare gruppo di persone o tipo di organizzazione, riduce la quantità di tasse che devono pagare o modifica il sistema fiscale in modo tale da avvantaggiarli.

Spiegazione delle agevolazioni fiscali

Le agevolazioni fiscali sono in genere rese disponibili per stimolare l'economia aumentando la quantità di denaro che i contribuenti devono spendere o per promuovere determinati tipi di comportamenti come l'acquisto di elettrodomestici a risparmio energetico o la frequenza al college. Un'agevolazione fiscale può ridurre notevolmente la responsabilità di un contribuente e offre risparmi attraverso detrazioni fiscali, crediti d'imposta, esenzioni fiscali e altri incentivi.

Detrazioni fiscali

Le detrazioni fiscali sono spese che possono essere sottratte dal reddito lordo per ridurre il reddito imponibile di un contribuente. Se il reddito imponibile di un singolo filatore per l'anno fiscale è di $ 75.000 e rientrano nella fascia fiscale marginale del 25%, la fattura fiscale marginale totale sarà del 25% x $ 75.000 = $ 18.750. Tuttavia, se si qualificano per una detrazione fiscale di $ 8.000, saranno tassati su $ 75.000 - $ 8.000 = $ 67.000 di reddito imponibile, non $ 75.000. La riduzione del suo reddito imponibile è una detrazione fiscale per il contribuente che finisce per pagare meno tasse al governo.

Crediti d'imposta

Un credito è una detrazione fiscale che riduce il debito fiscale di un contribuente dollaro per dollaro e ha un impatto maggiore rispetto alle detrazioni, il che riduce solo l'importo del reddito soggetto a imposte. In effetti, un credito d'imposta viene applicato all'importo dell'imposta dovuta dal contribuente dopo che tutte le detrazioni sono state effettuate sul reddito imponibile. Se un individuo deve $ 3.000 al governo ed è idoneo per un credito d'imposta di $ 1.100, dovrà pagare $ 1.900 solo dopo l'applicazione dell'interruzione fiscale.

Esenzioni fiscali

Esenzioni si verificano quando viene ridotta o eliminata un'imposta per un determinato elemento o tipo di reddito. Questa forma di agevolazione fiscale consente al contribuente di escludere una parte del proprio reddito dalle imposte o di escludere determinati tipi di reddito dalla sua dichiarazione dei redditi. Ad esempio, gli espatriati che guadagnano reddito in paesi stranieri hanno una detrazione fiscale di $ 104.100 (a partire dal 2018) che può essere applicata attraverso l'esclusione del reddito percepito estero (FEIE). Il FEIE consente agli espatriati di escludere $ 104, 100 del loro reddito estero dalle dichiarazioni dei redditi. Un espatriato che guadagna, diciamo $ 180.000, dal suo lavoro in un paese straniero esente da imposte dovrà pagare solo l'imposta federale sul reddito degli Stati Uniti su $ 180.000 - $ 104.100 = $ 75.900, non l'intero $ 180.000.

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