Definizione di frode fiscale
La frode fiscale si verifica quando una persona fisica o giuridica falsa intenzionalmente e intenzionalmente informazioni su una dichiarazione dei redditi per limitare l'importo dell'imposta. La frode fiscale comporta essenzialmente l'imbroglio di una dichiarazione dei redditi nel tentativo di evitare di pagare l'intero obbligo fiscale. Esempi di frodi fiscali includono la richiesta di deduzioni false; rivendicare le spese personali come spese aziendali; utilizzando un falso numero di previdenza sociale; e non riportare entrate.
La frode fiscale può anche essere definita evasione fiscale.
Abbattere la frode fiscale
La frode fiscale comporta la falsa dichiarazione o omissione intenzionale di dati su una dichiarazione dei redditi. Negli Stati Uniti, i contribuenti sono tenuti all'obbligo legale di presentare una dichiarazione dei redditi volontariamente e di pagare l'importo corretto di reddito, lavoro, vendite e accise. Non farlo falsificando o trattenendo le informazioni è contro la legge e costituisce una frode fiscale. La frode fiscale è indagata dall'unità Internal Revenue Service Criminal Investigation (CI). Si dice che la frode fiscale sia evidente se si riscontra che il contribuente ha:
- Volutamente fallito nel presentare la sua dichiarazione dei redditi
- Travisato lo stato attuale dei suoi affari in modo da richiedere erroneamente detrazioni fiscali o crediti d'imposta
- Fallito intenzionalmente nel pagare il suo debito fiscale
- Preparato e presentato un falso ritorno
- Deliberatamente fallito nel riportare tutto il reddito ricevuto
Un'impresa che commette frodi fiscali può:
- Consapevolmente fallire nel presentare i rapporti fiscali sui salari
- Witting non riesce a segnalare alcuni o tutti i pagamenti in contanti effettuati ai dipendenti
- Assumi un servizio di gestione stipendi esterno che non trasferisca fondi all'IRS
- Mancata trattenuta dell'imposta federale sul reddito o delle imposte FICA (contributi assicurativi federali) dalle buste paga dei dipendenti
- Mancata segnalazione e pagamento di eventuali imposte sui salari trattenute
La frode fiscale inganna il governo di milioni di dollari ogni anno ed è punibile con multe, sanzioni, interessi o tempo di detenzione. Generalmente, un'entità non è considerata colpevole di evasione fiscale a meno che il mancato pagamento sia ritenuto intenzionale. La frode fiscale non include errori o segnalazioni accidentali, che l'IRS chiama segnalazioni negligenti.
Dato che il codice fiscale negli Stati Uniti è una complessa raccolta di imposizione fiscale e leggi, molti preparatori fiscali sono tenuti a fare errori negligenti. Ad esempio, rivendicare un'esenzione per un dipendente inesistente per ridurre la responsabilità fiscale è chiaramente una frode, mentre l'applicazione del tasso di plusvalenza a lungo termine a un guadagno a breve termine può essere esaminata maggiormente per determinare se la sua negligenza. Sebbene gli errori attribuiti alla negligenza non siano intenzionali, l'IRS può comunque sanzionare il contribuente con una penalità del 20 percento del mancato pagamento.
La frode fiscale non è la stessa dell'elusione fiscale, che è l'uso legale delle lacune nelle leggi fiscali per ridurre le spese fiscali. Sebbene l'elusione fiscale non sia una violazione diretta della legge, è disapprovata dalle autorità fiscali in quanto può compromettere lo spirito generale del diritto tributario.
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