Lien fiscali
Un vincolo fiscale è un reclamo legale contro i beni di una persona fisica o giuridica che non paga le tasse dovute al governo. In generale, un vincolo serve a garantire il pagamento di un debito come un prestito o, in questo caso, le tasse. Se l'obbligazione non è soddisfatta, il creditore può procedere al sequestro dei beni.
Come funzionano i privilegi fiscali
Il governo federale o statale può imporre un privilegio fiscale su una proprietà se il proprietario è in ritardo sulle imposte sul reddito. I governi locali possono porre un privilegio su una proprietà per il mancato pagamento di proprietà o imposte sul reddito locali.
Key Takeaways
- Se un contribuente non risponde a una richiesta di pagamento, il governo può porre un pegno sui beni della persona.
- Il vincolo può essere rimosso se il contribuente accetta un piano di pagamento o intraprende altre azioni con l'accordo del governo.
- Se non viene effettuato alcun tentativo di rimborso, il governo può sequestrare i beni in vendita.
Il vincolo non significa che la proprietà sarà venduta. Piuttosto, garantisce che l'autorità fiscale ottenga la prima richiesta di risarcimento per gli altri creditori che competono per le attività del creditore.
Il processo
Il processo inizia quando un contribuente riceve una lettera che indica in dettaglio l'importo dovuto. Questo è noto come avviso e richiesta di pagamento.
Se il contribuente non riesce a pagare il debito o tenta di risolverlo con l'IRS, l'agenzia può porre un pegno sui beni della persona.
Questo privilegio si collega a tutte le attività di un contribuente, inclusi titoli, proprietà e veicoli. Si applicano anche tutte le attività che il contribuente acquisisce mentre il privilegio è in vigore. Si collega anche a qualsiasi proprietà commerciale e ai crediti per l'azienda.
Se il contribuente sceglie di presentare istanza di fallimento, il vincolo e il debito fiscale potrebbero continuare anche dopo il fallimento. La maggior parte dei debiti viene cancellata dalle procedure fallimentari, ma non dal debito fiscale federale.
Cosa può fare l'IRS
Negli Stati Uniti, l'IRS può porre un pegno contro i conti delle case, dei veicoli e dei conti bancari del contribuente se i pagamenti delle imposte federali sono inadempienti e non vi è stato alcuno sforzo dimostrato per pagare le imposte dovute.
Un vincolo fiscale federale ha la precedenza su tutti i crediti degli altri creditori. Inoltre, rende difficile per il contribuente vendere i beni o ottenere credito.
L'unico modo per liberare un privilegio fiscale federale è quello di pagare completamente l'imposta dovuta o di raggiungere un accordo con l'IRS.
Una volta che un privilegio è stato presentato, verrà visualizzato sul rapporto di credito del contribuente, danneggiando il punteggio di credito della persona. Impedisce inoltre al contribuente di vendere o rifinanziare qualsiasi attività a cui sono stati assegnati privilegi.
L'unico modo per uscire da un privilegio fiscale federale è pagare le tasse dovute per intero o raggiungere un accordo con l'IRS.
Il vincolo rimarrà in vigore fino alla risoluzione della fattura fiscale o alla scadenza dello statuto delle limitazioni al debito.
L'IRS ha l'autorità di sequestrare le attività di un contribuente che ignora un vincolo fiscale.
Uscire da un vincolo fiscale
Il modo più semplice per uscire da un privilegio fiscale federale è quello di pagare le tasse dovute. Tuttavia, se ciò non è possibile, esistono altri modi per gestire un vincolo con la cooperazione dell'IRS.
- L'IRS prenderà in considerazione la possibilità di rilasciare un privilegio fiscale se il contribuente accetta un piano di pagamento con un prelievo automatico mensile fino a quando il debito è soddisfatto.
- Il contribuente può essere in grado di scaricare una proprietà specifica, rimuovendola efficacemente dal vincolo. Non tutti i contribuenti o le proprietà sono ammissibili al discarico. La pubblicazione IRS 783 specifica le norme relative allo scarico di proprietà.
- La subordinazione non rimuove effettivamente il vincolo da alcuna proprietà, ma a volte rende più facile per il contribuente ottenere un altro mutuo o prestito. Il modulo IRS 14134 viene utilizzato per richiedere tale azione.
- Ancora un altro processo, il ritiro della notifica, rimuove l'avviso pubblico di un privilegio fiscale federale. Il contribuente è ancora responsabile del debito, ma in caso di recesso l'IRS non compete con altri creditori per la proprietà del debitore. Il modulo 12277 è l'applicazione.
Se il rimborso delle tasse è semplicemente impossibile, il contribuente deve pagare la maggior parte del debito possibile e chiedere il licenziamento del saldo in tribunale fallimentare.
Cosa succede dopo
Se le imposte rimangono non pagate, l'autorità fiscale può utilizzare un prelievo fiscale per impadronirsi legalmente delle attività del contribuente al fine di riscuotere il denaro dovuto.
Mentre un privilegio protegge l'interesse o il credito del governo nella proprietà, un prelievo consente al governo di sequestrare e vendere la proprietà al fine di pagare il debito fiscale.
Una volta finita
I privilegi fiscali sono registrati pubblicamente. Dopo che un debitore fiscale paga il debito, i registri delle contee saranno aggiornati per riflettere il fatto che il vincolo è stato rilasciato.
Tuttavia, il reclamo rimarrà sul rapporto di credito della persona fino a 10 anni. Il contribuente può comunicare all'agenzia di credito che il credito è stato risolto.
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