Pianificazione fiscale
La pianificazione fiscale è l'analisi di una situazione finanziaria o di un piano dal punto di vista fiscale. Lo scopo della pianificazione fiscale è garantire l'efficienza fiscale. Attraverso la pianificazione fiscale, tutti gli elementi del piano finanziario lavorano insieme nel modo più efficiente possibile dal punto di vista fiscale. La pianificazione fiscale è una parte essenziale di un piano finanziario. La riduzione dell'obbligo fiscale e l'ottimizzazione della capacità di contribuire ai piani pensionistici sono fondamentali per il successo.
Come funziona la pianificazione fiscale
La pianificazione fiscale copre diverse considerazioni. Le considerazioni includono la tempistica delle entrate, le dimensioni e la tempistica degli acquisti e la pianificazione di altre spese. Inoltre, la selezione di investimenti e tipi di piani pensionistici deve integrare lo stato di deposito fiscale e le detrazioni per creare il miglior risultato possibile.
Key Takeaways
- La pianificazione fiscale è l'analisi delle finanze dal punto di vista fiscale, al fine di garantire la massima efficienza fiscale.
- Le considerazioni sulla pianificazione fiscale comprendono la tempistica delle entrate, le dimensioni, la tempistica degli acquisti e la pianificazione delle spese.
- Le strategie di pianificazione fiscale possono includere il risparmio per la pensione in un IRA o la raccolta di perdite fiscali.
Pianificazione fiscale per i piani pensionistici
Il risparmio tramite un piano di pensionamento è un modo popolare per ridurre efficacemente le tasse. Contribuire con denaro a un IRA tradizionale può ridurre al minimo il reddito lordo fino a $ 6.500. A partire dal 2018, se soddisfa tutte le qualifiche, un filer di età inferiore ai 50 anni riceve una riduzione di $ 6.000 e una riduzione di $ 7.000 se di età pari o superiore a 50 anni. Ad esempio, se un maschio di 52 anni con un reddito annuo di $ 50.000 che ha versato un contributo di $ 6.500 a un IRA tradizionale ha un reddito lordo adeguato di $ 43.500, il contributo di $ 6.500 aumenterebbe con le imposte differite fino al pensionamento.
Esistono diversi altri piani pensionistici che un individuo può utilizzare per contribuire a ridurre la responsabilità fiscale. 401 (k) piani sono popolari tra le aziende più grandi che hanno molti dipendenti. I partecipanti al piano possono differire le entrate dalla loro busta paga direttamente nel piano 401 (k) dell'azienda. La differenza più grande è che l'importo del limite in termini di contributo è molto più alto di quello di un IRA.
Utilizzando lo stesso esempio di cui sopra, il 52enne potrebbe contribuire fino a $ 24.500. A partire dal 2018, se di età inferiore ai 50 anni, il contributo salariale può arrivare fino a $ 18.500 o fino a $ 24.500 se di età pari o superiore a 50 anni. Questo deposito di 401 (k) riduce il reddito lordo corretto da $ 50.000 a $ 25.500.
Raccolta delle perdite di guadagno fiscale
La raccolta delle perdite fiscali è un'altra forma di pianificazione o gestione fiscale relativa agli investimenti. È utile perché può utilizzare le perdite di un portafoglio per compensare le plusvalenze complessive. Secondo l'IRS, le perdite di capitale a breve e lungo termine devono prima essere utilizzate per compensare le plusvalenze dello stesso tipo. In altre parole, le perdite a lungo termine compensano gli utili a lungo termine prima di compensare gli utili a breve termine. A partire dal 2018, le plusvalenze a breve termine o gli utili derivanti da attività possedute per meno di un anno sono tassati ai tassi di reddito ordinari.
Le plusvalenze a lungo termine sono tassate in base alla fascia d'imposta in cui rientra il contribuente.
- Imposta dello 0% per i contribuenti nelle fasce fiscali marginali più basse del 10% e del 15%
- Imposta del 15% per coloro che rientrano nelle fasce fiscali del 25%, 28%, 33% e 35%
- 20% di tasse per quelli nella fascia di imposta più alta del 39%
Ad esempio, se un investitore in una fascia fiscale del 25% avesse $ 10.000 in plusvalenze a lungo termine, ci sarebbe una passività fiscale di $ 1.500. Se lo stesso investitore vendesse investimenti sottoperformanti che comportano perdite di capitale a lungo termine di $ 10.000, le perdite compenserebbero gli utili, con conseguente imposizione fiscale pari a 0. Se lo stesso investimento perdente fosse riportato, sarebbe necessario passare un minimo di 30 giorni per evitare di incorrere in una vendita di lavaggio.
Fino a $ 3.000 in perdite di capitale possono essere utilizzate per compensare il reddito ordinario per anno fiscale. Ad esempio, se l'investitore di 52 anni avesse perdite di capitale nette di $ 3.000 per l'anno, il reddito di $ 50.000 verrà adeguato a $ 47.000. Le perdite di capitale rimanenti possono essere riportate senza scadenza per compensare le future plusvalenze.
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