Tasse e criptovaluta

Bitcoin è "il nonno" della criptovaluta, nonché la prima applicazione ufficiale della tecnologia blockchain. Detto questo, è una tecnologia intrinsecamente dirompente. Proprio come la tecnologia blockchain ha interrotto le tradizionali tecnologie di contabilità generale, Bitcoin ha fatto ondate negli spazi di fintech e valuta sostenendo con successo una soluzione di valuta digitale decentralizzata ma sicura.

Il bitcoin non ha bisogno di istituzioni centralizzate, come le banche, per essere la sua spina dorsale. Al contrario, un sistema di crittografia crittografica funge da autorità matematica necessaria per organizzare e verificare le transazioni. I minatori di Bitcoin incaricano i loro PC di risolvere i pezzi di un algoritmo open source, che aiuta a organizzare e verificare le transazioni. In cambio del loro duro lavoro, questa autorità matematica compensa i minatori in Bitcoin in proporzione ai loro sforzi.

I minatori possono quindi scambiare Bitcoin con denaro fiat come USD o usarli per acquistare direttamente beni e servizi.

Bitcoin e il governo degli Stati Uniti hanno una relazione interessante. Tra la volatilità del marchio Bitcoin e le sue associazioni superficiali con il malvagio, per non parlare delle ansie che i funzionari devono avere per cedere il controllo monetario e la politica fiscale a ciò che è essenzialmente un algoritmo e quelli che verificano le transazioni (se mai arrivasse a quello), ha senso che il governo non si preoccupi dell'accettazione generalizzata della valuta.

Tuttavia, nel tempo, la resilienza di Bitcoin come rete e valuta, nonché l'opportunità e l'efficacia in termini di costi dei pagamenti blockchain hanno fatto valere la criptovaluta che si è dimostrata abbastanza efficace. Di conseguenza, i funzionari hanno tollerato una graduale ma sostanziale introduzione del Bitcoin nei servizi finanziari convenzionali.

In primo luogo, gli scambi di criptovaluta hanno iniziato ad associare Bitcoin a contro-valute legali come il dollaro. Queste piattaforme, come Binance e persino Coinbase, rimangono popolari oggi. La crescente presenza di Bitcoin nella finanza è dimostrata anche nei contratti futures Bitcoin, che sono negoziati nei principali mercati istituzionali come il Chicago Mercantile Exchange e il Chicago Board Options Exchange.

Data questa accettazione e la graduale penetrazione di Bitcoin nel mercato consolidato, ha senso solo che Bitcoin sia diventato soggetto ad alcune pressioni istituzionali. E infatti, i regolatori che vegliano su quest'ultima entrata nel loro ecosistema hanno anche esercitato la propria influenza su Bitcoin.

L'Internal Revenue Service (IRS) ha recentemente affermato di essere in procinto di inviare 10.000 lettere educative ai contribuenti che sospetta siano dovute alle tasse governative sulle transazioni in valuta virtuale. È del tutto possibile che l'agenzia federale abbia basato il suo elenco di destinatari sui dati dei clienti acquisiti dallo scambio di criptovaluta Coinbase. Coloro che non riportano correttamente i redditi possono affrontare sanzioni, interessi o persino azioni penali, ha avvertito l'IRS.

Bitcoin e tasse

Mentre originariamente proclamato anonimo, la parte del leone delle transazioni Bitcoin oggi è trasparente. I governi hanno osservato ondate di trading sul mercato nero utilizzando Bitcoin in passato. Gli scambi ora impongono requisiti antiriciclaggio ai trader di Bitcoin per evitare di attirare l'ira dei regolatori.

Il più grande cambiamento per i trader di Bitcoin, tuttavia, sono state le tasse.

Mentre regolatori, banchieri centrali e giudici federali hanno tutti opinioni diverse su come classificare Bitcoin, che sia una valuta o una merce, sembrano tutti concordare sul fatto che dovrebbe essere tassato. Anche la maggior parte dei principali paesi tassano le criptovalute allo stesso modo.

Quindi, cosa significa questo per i trader?

Le specifiche

La prima cosa da sapere è che nulla importa fino a quando non viene messo in legge. Ci sono sempre speculazioni su cosa accadrà in base a ciò che dice un regolatore finanziario, ma nessun individuo ha la capacità di ridefinire un asset o alterare unilateralmente il codice fiscale, e poco è cambiato da quando l'IRS ha affrontato le criptovalute nel 2014.

Negli Stati Uniti, l'IRS Notice 2014-21 definisce le valute virtuali come proprietà. Ciò significa che tutto ciò che è stato acquistato utilizzando una valuta digitale può essere tassato come una plusvalenza a breve o lungo termine, a seconda della durata dell'attività.

Ad esempio, se acquisti una tazza di caffè usando Bitcoin che hai acquistato quando valeva $ 1.000, devi anche tenere conto del prezzo di Bitcoin al momento dell'acquisto del caffè. Se Bitcoin viene scambiato a $ 1, 200 quando acquisti il ​​caffè, hai acquistato un bene denominato in dollari con un'altra attività che ora vale più in dollari di quanto non fosse in passato. Ciò significa che la quantità di Bitcoin che hai speso per il caffè sarà tassata secondo le regole delle plusvalenze.

Mentre i broker di criptovaluta non sono tenuti a emettere 1099 moduli per i clienti, gli operatori dovrebbero divulgare tutto all'IRS o affrontare spese di evasione fiscale. Le transazioni imponibili includono:

• Scambiare criptovaluta con denaro fiat o "incassare"
• Pagare beni o servizi, come usare Bitcoin per comprare una tazza di caffè
• Scambiare una criptovaluta con un'altra criptovaluta
• Ricezione di criptovalute minate o biforcute

I seguenti non sono eventi imponibili secondo l'IRS:

• Acquistare criptovaluta con denaro fiat
• Donare criptovaluta a un'organizzazione no profit o benefica esente da tasse
• Fare un regalo di criptovaluta a terzi
• Trasferimento di criptovaluta tra portafogli

Come determinare ciò che devi

Determinare quanti profitti hai realizzato e quanto sei responsabile delle tasse è un po 'complicato.

Incassare da Crypto

In conformità con le norme fiscali standard, quando si incassano criptovaluta per denaro fiat come i dollari, sarà necessario conoscere il prezzo di base del Bitcoin che stanno vendendo.

Ad esempio, se hai acquistato Bitcoin a $ 6.000 e lo hai venduto a $ 8.000 tre mesi dopo, pagherai un'imposta sulle plusvalenze a breve termine (equivalente all'imposta sul reddito di uno) sui $ 2.000 guadagnati. Se la stessa operazione ha avuto luogo in un arco temporale di due anni, vengono applicate le imposte sulle plusvalenze a lungo termine corrispondenti alla propria fascia d'imposta. Questo è lo 0% per quelli nella fascia di reddito del 10-15%, il 15% per quelli nella fascia di reddito del 25-35% e il 20% per quelli tra parentesi più alte.

Vendere le criptovalute che uno ha estratto invece di quelle che hanno acquistato in precedenza con Fiat è una storia diversa. Dal momento che stanno ricevendo dollari in cambio di input di mining che possono essere descritti solo come lavoro (e in effetti lo è con il termine "Proof of Work"), i profitti ottenuti dalla vendita di criptovalute estratte sono tassati come reddito d'impresa. Uno è anche in grado di detrarre le spese sostenute per le operazioni di mining, come l'hardware del PC e l'elettricità.

Acquisti personali

Anche le tasse sull'acquisto di una tazza di caffè con criptovaluta sono contorte. Bisogna conoscere il prezzo base del Bitcoin che hanno usato per acquistare il caffè, quindi sottrarlo dal costo del caffè.

Attualmente, il codice fiscale consente ai contribuenti di escludere fino a $ 200 per transazione per guadagno del tasso di cambio in valuta estera, se il guadagno è derivato da un acquisto personale, come una tazza di caffè. Questo è noto come elezione de minimis. Ma non esiste una clausola "de minimis" che esenta le piccole transazioni, che può creare un problema fiscale molto complicato se si scambia costantemente criptovalute e lo utilizza anche per acquistare beni e servizi.

Determinare quali monete sono state utilizzate per acquistare il caffè, il loro prezzo di base e i relativi guadagni, e quindi ripeterlo per ogni acquisto diventa più complicato solo se l'acquirente scambia frequentemente monete. È quindi fondamentale ricordare di conservare tutte le informazioni sulle transazioni per ciascun portafoglio e valuta digitale.

Un'altra complicazione deriva dal fatto che questo funziona solo con guadagni. Dichiarare una perdita e ottenere una detrazione fiscale è rilevante solo per le negoziazioni di attività in conto capitale o transazioni a scopo di lucro. Se uno acquista Bitcoin a $ 8.000 e poi lo utilizza per acquistare un paio di jeans quando Bitcoin vale $ 6.000, non possono dichiararlo una perdita sui loro moduli fiscali.

Scambio di criptovalute

Lo scambio di criptovalute espone anche gli investitori alle tasse. Stai effettivamente vendendo Bitcoin se acquisti Ethereum con esso, quindi dovrai segnalare la differenza nel prezzo di Bitcoin tra quando lo hai acquistato e quando lo hai speso su Ethereum, oltre a prendere nota del prezzo di Ethereum al momento dell'acquisto per quando lo venderai più tardi.

Molti scambi aiutano i commercianti di criptovalute a organizzare tutte queste informazioni offrendo esportazioni gratuite di tutti i dati di trading, che un contabile (o un appassionato diligente) può utilizzare per determinare il proprio onere fiscale. Le soluzioni Blockchain sono anche adatte per registrare questi dati ed evidenziare punti rilevanti di interesse fiscale. Piattaforme come TrustVerse hanno servizi di gestione patrimoniale basati su contratti intelligenti che organizzano la propria identità digitale e i loro beni sulla blockchain, per garantire che gli obblighi fiscali e immobiliari siano affrontati con un'accuratezza immutabile secondo il proprietario dell'asset.

Si consiglia sempre di rivolgersi a un contabile certificato quando si tenta di presentare le tasse di criptovaluta per la prima volta. Mentre può sembrare scoraggiante affrontare una carriera commerciale pluriennale, deve essere fatto e sta diventando più facile poiché i CPA e altri professionisti fiscali imparano di più sulle risorse crittografiche. Per ora, l'IRS sta permettendo alle persone di abituarsi al nuovo modo di fare le cose e ha pubblicato una guida sulla modifica delle vecchie dichiarazioni fiscali per includere la criptovaluta. I trader esperti sono già in anticipo sui loro obblighi e ora si stanno concentrando sul mercato delle criptovalute del prossimo anno senza questa nuvola di incertezza sulle loro teste.