Termine esaurito

Che cosa significa Term Out?

Il termine è un concetto finanziario utilizzato per descrivere il trasferimento del debito internamente, all'interno del bilancio di una società. Ciò avviene attraverso la capitalizzazione del debito a breve termine in debito a lungo termine. La modifica della classificazione del debito nello stato patrimoniale consente alle società di migliorare il proprio capitale circolante e trarre vantaggio da tassi di interesse più bassi.

Termine spiegato

Il termine è la pratica contabile di capitalizzare il debito a breve termine a lungo termine senza acquisire alcun nuovo debito. La capacità di una società o di un istituto di credito di "estinguere" un prestito è una strategia importante per la gestione del debito e si presenta normalmente in due situazioni.

Scadenza per un prestito agevolato

Un prestito agevolato è un accordo bancario che consente a una società di assumere periodicamente finanziamenti a breve termine. Le strutture bancarie sono istituite da una società per garantire che abbia accesso costante a liquidità e liquidità in qualsiasi momento. Le aziende con cicli ciclici di vendita o stagionalità normalmente sottoscrivono un prestito presso una banca per assicurarsi di avere abbastanza denaro a disposizione per acquistare l'inventario durante i periodi di maggiore affluenza e pagare i dipendenti durante i periodi di quiete.

Le aziende manifatturiere, ad esempio, devono affrontare un'alta stagionalità. Spesso, la maggior parte delle attività di un produttore arriva nei mesi estivi, quando produce prodotti che devono essere venduti dai rivenditori nel quarto trimestre. Ciò significa che i produttori hanno periodi lenti alla fine dell'anno, quando i rivenditori in genere hanno il loro periodo di vendita più intenso. Tuttavia, i rivenditori non effettuano molti acquisti durante questo periodo e alcuni produttori sono a corto di soldi mentre cercano di mantenere il libro paga.

Quando si verifica una situazione del genere, un produttore può stipulare un prestito agevolato per coprire le spese nel quarto trimestre. Quindi, se il saldo del prestito è particolarmente elevato, la società può estinguere il prestito ed estendere il periodo di rimborso, riclassificandolo efficacemente da debito a breve a debito a lungo termine. La stipula di un prestito agevolato è molto vantaggiosa per le aziende che hanno problemi di flusso di cassa.

Scadenza per un prestito sempreverde

I prestiti sempreverdi sono strumenti di debito rotanti. Ciò significa che un'azienda può utilizzare un prestito sempreverde, rimborsare i soldi e riutilizzarlo immediatamente. Il prestito viene riesaminato annualmente dall'istituto di credito e se la società continua a soddisfare determinati requisiti, può attingere al prestito continuamente. Il tipo più comune di prestito sempreverde è una linea di credito revolving.

Tuttavia, ci sono situazioni in cui le società estendono completamente il prestito e non rimborsano mai il capitale, pagando invece solo i pagamenti di interessi mensili. Quando ciò accade, l'ente creditizio può estinguere il prestito ammortizzando il capitale, convertendo efficacemente i pagamenti di soli interessi della società in pagamenti mensili che combinano interesse e capitale.

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